На этапе эксплуатации определяются сопутствующие капитальные вложения пользователя разработанного проекта, которые включают:
- расходы на доставку к месту эксплуатации, установку, наладку разработанного программного обеспечения;
- стоимость необходимых дополнительных элементов основных фондов, связанных с использованием данного программного продукта, а также годовые издержки эксплуатации пользователей, состоящие из заработной платы, работающего с программным обеспечение персонала, затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт, затрат на потребляемую энергию, затрат на вспомогательные материалы.
В состав годовых издержек эксплуатации разработанного программного обеспечения будут входить; заработная плата ИТР, непосредственно работающего с данной программой и стоимость затрат машинного времени. Расчет стоимости затрат машинного времени проводится из расчета заработной платы ИТР = 7000руб.
5.5.1. Основная заработная плата
Зоо = Зоип = 4500 = 46.5 руб/час (5.18)
Зоа= 5500=53 руб/час
Где Зоип – основная зарплата ИТР, руб , ФГ – годовой действительный фонд времени работы ЭВМ
5.5.2. Затраты на материалы.
Змо = Зма = Ц/Т = 1,25 руб/час (5.19)
Где Ц – общая цена материалов (см. табл. 1.2.), руб,
Т – время разработки (ФГ= 2001*5/12 = 833)
5.5.3. Амортизация
= 1, руб/час (5.20)
= 1,8 руб/час (5.21)
При сроке эксплуатации 10 лет амортизация Ан составит 10%. SбЭВМ – балансовая стоимость оборудования. Для основного варианта балансовая стоимость снижается за счет уменьшения затрат на программное обеспечение на этапе эксплуатации, для альтернативного варианта оно остается прежней.
5.5.4. Затраты на электроэнергию.
Затраты для обоих вариантов реализации одинаковы.
Зээо= Зээа= = 0,15 руб./час, (5.22)
где SкВт.ч- стоимость кВт.ч электроэнергии, так как разработка ПО ведется в домашних условиях, то стоимость кВт.ч электроэнергии составит 0,45 руб.; qJ-число j-ых технических средств ЭВМ (одна ЭВМ); NJ - потребная мощность j-ых технических средств (см. табл. 1.3.), кВт.
5.5.5. Прочие производственные расходы.
Зпро = (Зоо+Зээо+Зао) = 8руб./час, (5.23)
Зпра = (Зоа + Зээа + Заа) = 12руб./час,
где Нпр - процент прочих производственных расходов (20%).
5.5.6. Себестоимость машино-часа работы ЭВМ.
См-чо=3оо+3до+3ссо+3ээо+3ао+3про= 61руб. /час;
(1.24)
См-чо=3оо+3до+3ссо+3ээо+3ао+3про = 70руб./час;
5.5.7. Годовые эксплутационные издержки потребителя состоят из:
И = ЗЭ+ Зкоп+ Зоб» ЗЭ Зоб (5.25)
Где ЗЭ – затраты на эксплуатацию ЭВМ
Зкоп - затраты на копирование ПО (нет)
Зоб - затраты на необходимое для работы оборудование.
Зэо=См-чtэ =61-225=15561 руб., (5.26)
Зэа = См-ч.tэ = 70.225 = 15750 руб.,
где: См-ч - себестоимость машино-часа работы ЭВМ на этапе эксплуатации. Расчет приведен ниже;tэ - время эксплуатации программного продукта в год.
(см. табл. 1.4.).
Ио = 15561 + 21800/10 = 13725 руб.,
Иа = 15750 + 32000/10 = 18950 руб.
Величина сопутствующих удельных капиталовложений равна нулю, т.к. потребление вспомогательных материалов не требуется.
5.5.8. Современная величина затрат на этапе эксплуатации
=И*(+++++++++) (5.27)
= = 111363,51 руб
= И*(++++) = 118952,94 руб
где - дисконтный множитель по каждому году расчетного периода при i = 10%
Таблица 5.7.
Значение дисконтного множителя.
Год вложения | 1-вый | 2-ой | 3-ий | 4-ый | 5-ый | 6-ой | 7-ой | 8-ой | 9-ый | 10-ый |
Дисконтный множитель | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,620 | 0,600 | 0,580 | 0,530 | 0,451 | 0,325 |
Динамика показателей Дt на этапе эксплуатации определяется произведением годовых издержек на соответствующий году дисконтный множитель. Результаты расчетов приведены в табл.5.8.
Дt = И* (5.28)
Для основного варианта
Д1 = 17741*0,9091 = 16128,34 руб
Д2 = 17741*0,8264 = 14661,16 руб
Д3 = 17741 8,07513 = 13328,81 руб
Д4 = 17741*0,683 = 12117,1 руб
Д5 = 17741*0,6209 = 11015,39 руб
Д6 = 17741 *0,6001 = 10646,37 руб
Д7 = 17741*0,5802 = 10293,33 руб
Д8 = 17741*0,5302 = 9406,278 руб
Д9 = 17741*0,451 = 8001,191 руб
Д10 = 17741*0,325 = 5765,825 руб
Для альтернативного варианта:
Д1 = 17227,45 руб
Д2 = 15660,28 руб
Д3 = 14237,14 руб
Д4 = 12942,85 руб
Д5 = 11766,06 руб
Д6 = 11371,9 руб
Д7 = 10994,79 руб
Д8 = 10047,29 руб
Д9 = 8546,45 руб
Д10 = 6158,75 руб
Таблица 5.8 - Динамика показателей на этапе эксплуатации
Год этапа эксплуатации | Годовые издержки, ,руб. | Дисконтный множитель | Итого, руб. | ||
Основной | Альтернативный | Основной | Альтернативный | ||
0,9091 | 16128,34 | 17227,45 | |||
0,8264 | 14661,16 | 15660,28 | |||
0,7513 | 13328,81 | 14237,14 | |||
0,683 | 12117,1 | 12942,85 | |||
0,6209 | 11015,39 | 11766,06 | |||
0,6001 | 10646,37 | 11371,9 | |||
0,5802 | 10293,33 | 10994,79 | |||
0,5302 | 9406,278 | 10047,29 | |||
0,451 | 8001,191 | 8546,45 | |||
0.325 | 5765,825 | 6158,75 |