Обычно, иностранные инвестиции в Испанию не подлежат контролю, за некоторыми исключениями4, которые касаются приобретения недвижимости российскими гражданами нерезидентами а именно:
Покупка недвижимости в Испании на сумму более 3.005.060 евро (500 миллионов песет). В этом случае необходимо декларировать инвестицию после заключения сделки.
Покупка недвижимости в Испании из оффшорных зон5, независимо от объекта инвестиции. В этом случае требуются две декларации: до и после совершения сделки.
Порядок декларирования инвестиции достаточно простой. Необходимо предоставить формуляр, подтверждающий, что инвестор не является резидентом в Испании6
1. центральный реестр министерства
2. реестры центральной администрации
3. реестры администраций автономных областей
4. дипломатические представительства и консульства Испании за границей
Для предварительного декларирования, используется форма DP-2 (Declaración previa de inversión extranjera procedente de paraísos fiscales en bienes inmuebles.), которая представляется в двух экземплярах, один из которых с соответствующей печатью возвращается декларанту. Данный документ действителен в течение 6 месяцев, поэтому, если инвестиция не была осуществлена к указанному сроку, необходимо предоставить новую декларацию
Декларация последующая заключению сделки, форма D-2a (Declaración previa de inversión extranjera en bienes inmuebles) должна быть предоставлена в трех экземплярах не позднее чем через месяц после нотариального оформления сделки.
При продаже недвижимости (наиболее распространенный случай прекращения инвестиции), также необходимо предоставить декларацию о прекращении инвестиции. Порядок декларирования установлен приказом Министерства Экономики ль 28 мая 2001 года (BOE 124, от 5 июня 2001), в котором приведены инструкции по ее заполнению.