Финансовый механизм предприятия –это система управления финансами предприятия в целях достижения максимальной прибыли.
Стратегические цели управления финансами организации:
1) максимизация прибыли;
2) достижение финансовой устойчивости и финансовой независимости организации;
3) обеспечение необходимого уровня ликвидности;
4) сбалансированность движения материальных и денежных потоков;
5) формирование необходимого объема финансовых ресурсов и их эффективное использование.
В структуру финансового механизма управления предприятием входят следующие 5 систем.
1. Система регулирования финансовой деятельности включает:
- Государственное нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности предприятия.
- Рыночный механизм регулирования финансовой деятельности предприятия (котировки на финансовом рынке отдельных финансовых инструментов, доступность кредитных ресурсов в национальной и иностранной валютах, средняя норму доходности капитала и т.д.)
- Внутренний механизм регулирования отдельных аспектов финансовой деятельности предприятия (разработка финансовой политики предприятия).
2. Система внешней поддержки финансовой деятельности предприятия включает:
- Государственное и другие внешние формы финансирования предприятия.
- Кредитование предприятия.
- Лизинг (оперативный лизинг финансовый лизинг, возвратный лизинг).
- Страхование.
- Прочие формы внешней поддержки финансовой деятельности предприятия. К ним можно отнести ее лицензирование, государственную экспертизу инвестиционных проектов, селенг и т.п.
3. Система финансовых рычагов включает следующие основные формы воздействия на процесс принятия и реализации управленческих решений в области финансовой деятельности: цену, процент, прибыль, амортизационные отчисления, чистый денежный поток, дивиденды, пени, штрафы, неустойки, прочие экономические рычаги.
4. Система финансовых методов состоит из следующих основных способов и приемов, с помощью которых обосновываются и контролируются конкретные управленческие решения в различных сферах финансовой деятельности предприятия:
- метод технико-экономических расчетов;
- балансовый метод;
- экономико-статистические методы;
- экономико-математические методы;
- экспертные методы (методы экспертных оценок);
- методы дисконтирования стоимости;
- методы наращения стоимости (компаундинга);
- методы диверсификации;
- методы амортизации активов;
- методы хеджирования;
- другие финансовые методы.
5. Система финансовых инструментов состоит из следующих контрактных обязательств, обеспечивающих механизм реализации отдельных управленческих решений предприятия и фиксирующих его финансовые отношения с другими экономическими объектами:
- платежные инструменты (платежные поручения, чеки, аккредитивы и т.п.);
- кредитные инструменты (договоры о кредитовании, векселя и т.п.);
- депозитные инструменты (депозитные договоры, депозитные сертификаты и т.п.);
- инструменты инвестирования (акции, инвестиционные сертификаты и т.п.);
- инструменты страхования (страховой договор, страховой полис и т.п.);
- прочие виды финансовых инструментов.