Розрахунок планових витрат на матеріали та комплектуючі

 

	Потреба у натуральних		Ціна за		Вартість ресурсів з урахуванням		Вартість поворотних відходів (4%		Річний
					одиницю
Вид ресурсу			На річну			На виріб,	На річну програму,		На виріб,		На річну програму,		обсяг ПДВ,
На виріб			виміру,
		програму			грн./виріб	тис.грн.		грн./виріб		тис.грн.		тис.грн.
				грн.
							Основні матеріали
Виріб №1
М1							47,38	592,25		1,90		23,69		118,45
М2							70,04	875,50		2,80		35,02		175,10
Виріб №2
М1							23,69	236,31		0,95		9,45		47,26
М4							119,48	1191,81		4,78		47,67		238,36
Виріб №3
(Новий)
М1							23,69	284,28		0,95		11,37		56,86
М3							185,40	2224,80		7,42		88,99		444,96
Разом основні								5404,95				216,20		1080,99
матеріали
							Комплектуючі вироби
Виріб №1
К1							226,60	2832,50						566,50
К2							556,20	6952,50						1390,50
Виріб №2
К1							453,20	4520,67						904,13
К2							278,10	2774,05						554,81
Виріб №3
(Новий)
К1							453,20	5438,40						1087,68
К2							556,20	6674,40						1334,88
Разом								29192,52						5838,50
комплектуючі
Допоміжні матеріали, паливо, енергія, вода, пара (20% від	1080,99						216,20
вартості основних матеріалів)

 

 

											Таблиця 9
	Розрахунок планових фінансових результатів
						Значення показника				Структура фінансових
№	Показник		На одиницю продукції,грн./виріб				На річну програму,тис.грн.
					результатів
			Виріб №1	Виріб №2	Виріб №3 (Новий)		Виріб №1		Виріб №2	Виріб №3 (Новий)		Разом
	Дохід від реалізації(з ПДВ)		3065,49	3603,54	3423,62								120,00%
	ПДВ		510,91	600,59	570,60								20,00%
	Чистий дохід		2554,57	3002,95	2853,02								100,00%
	Собівартість разом:		1932,02	2253,24	2178,15								75,70%
	у т.ч.: -основні матеріали та комплектуючі		895,52	868,74	1210,13								35,77%
	- прямі витрати на оплату праці (тарифна зарплата з доплатами і надбавками основних		437,58	584,50	408,67								16,86%
робітників)
	- інші прямі витрати (відрахування від зарплати основних робітників на соц.заходи) (36,8% від		161,03	215,09	150,39								6,20%
оплати праці)
	- Загальновиробничі витрати разом:		437,88	584,90	408,96								16,87%
8.1.	у т.ч.: -амортизація машин і устаткування
8.2.	- оплата праці допоміжних робітників (тарифна зарплата з доплатами і надбавками та
відрахуваннями на соц.заходи)
8.3.	- оплата праці керівників, спеціалістів, службовців (тарифна зарплата з доплатами і надбавками
та відрахуваннями на соц.заходи)*
8.4.	- допоміжні матеріали
8.5.	- інші загальновиробничі витрати**
	Відношення загальновиробничіх витрат до прямих витрат на оплату праці1											1,00069
	Валовий прибуток												24,30%
	Адміністративні витрати разом:		81,15	108,40	75,79								3,13%
11.1.	у т.ч.: -амортизація будівель і споруд
11.2.	- оплата праці керівників, спеціалістів, службовців (тарифна зарплата з доплатами і надбавками
та відрахуваннями на соц.заходи)***
11.3.	- інші адміністративні витрати****
	Відношення адміністативних витрат до прямих витрат на оплату праці1											0,18546
	Витрати на збут разом:		30,49	40,73	28,47								1,17%
13.1.	у т.ч.: -амортизація транспортних засобів
13.2.	- оплата праці керівників, спеціалістів, службовців (тарифна зарплата з доплатами і надбавками
	та відрахуваннями на соц.заходи)*****
13.3.	- інші витрати на збут******
	Відношення витрат на збут до прямих витрат на оплату праці1											0,06968
	Довідково: операційні витрати		2043,66	2402,36	2282,41		25545,75		23963,57	27388,96			80,00%
	Фінансовий результат від операційної діяльності		510,91	600,59	570,60								20,00%
	Фінансові витрати
	Фінансовий результат від звичайної діяльності
	Податок на прибуток
	Чистий прибуток

* В курсовому проекті приймається: до загальновиробничих витрат відноситься 50% оплати праці з відрахуваннями керівників та 40% оплати праці з відрахуваннями спеціалістів та службовців ** В курсовій роботі приймається на рівні 30% від попередніх статей загальновиробничих витрат

*** В курсовому проекті приймається: до адміністративних витрат відноситься 40% оплати праці з відрахуваннями керівників та 50% оплати праці з відрахуваннями службовців

**** В курсовій роботі приймається на рівні 200% амортизації будівель і споруд

***** В курсовому проекті приймається: до витрат на збут відноситься 10% оплати праці з відрахуваннями керівників та 10% оплати праці з відрахуваннями спеціалістів та службовців

****** В курсовій роботі приймається на рівні 100% амортизації транспортних засобів 1Ці відношення використовується в курсовому проекті для розподілу між виробами відповідних непрямих витрат (загальновиробничих, адміністративних, на збут)