1. Касові операції в Україні здійснюються відповідно до:
а) Інструкції „Про безготівкові розрахунки в Україні”, затвердженої постановою Правління НБУ від 21 січня 2004 року № 22;
б) Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 15 грудня 2004 року № 634;
в) Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 “Звіт про фінансові результати”, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року № 87;
г) правильні відповіді а) і б).
2. До ведення касових операцій не допускаються особи, які:
а) раніше притягалися до кримінальної відповідальності, судимість у яких не погашена або не знята у встановленому порядку;
б) страждають хронічними психічними захворюваннями;
в) систематично порушують громадський порядок;
г) зловживають спиртними напоями;
д) правильні відповіді а), б) і г);
е) правильні відповіді а), б), в) і г).
3. З касиром повинен бути укладений договір:
а) доручення;
б) зберігання;
в) про повну матеріальну відповідальність;
г) законодавством не передбачено обов’язкове укладення договору.
4. Ліміт каси для кожного підприємства встановлюється:
а) самостійно;
б) податковою інспекцією;
в) банком;
г) аудиторською фірмою.
5. Оформлення касових операцій здійснюється :
а) прибутковим касовим ордером;
б) лімітно-забірною карткою;
в) видатковим касовим ордером;
г) правильні відповіді а) і в).
6. Оприбуткування готівки в касу здійснюється на підставі:
а) прибуткового касового ордера;
б) чекової книжки;
в) касової книги;
г) акредитива.
7. Скільки підписів має бути на видатковому касовому ордері:
а) 3;
б) 4;
в) 2;
г) 5.
8. Грошові кошти відображаються в балансі у складі:
а) необоротних активів;
б) оборотних активів;
в) власного капіталу;
г) поточних зобов'язань.
9. Рахунок, який відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей та здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору і вимог законодавства України - це:
а) поточний рахунок;
б) депозитний рахунок;
в) поточний бюджетний рахунок;
г) акредитив.
10. Для відкриття поточних рахугків підприємства подають установам банків такі документи:
а) перелік матеріально-відповідальних осіб;
б) фінансову звітність за останні три роки, бізнес-план розвитку підприємства;
в) заяву на відкриття рахунку встановленого зразка, копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, копію належним чином зареєстрованого статуту;
г) копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України, картку із зразками підписів осіб, яким надано право розпоряджатися рахунком та підписання розрахункових документів;
д) вірні відповіді в) і г);
е) відповіді вірні а), б), в) і г).
11. При обробці виписки банку бухгалтеру слід пам’ятати, що:
а) поточний рахунок для підприємства є активним, а для установи банку – пасивним;
б) поточний рахунок для підприємства є пасивним, а для установи банку – активним;
в) поточний рахунок і для підприємства, і для установи банку є пасивним;
г) поточний рахунок і для підприємства, і для установи банку є активним.
12. Передано готівку з каси в банк:
а) Д-т 31 К-т 30;
б) Д-т 30 К-т 31;
в) Д-т 15 К-т 10;
г) Д-т 31 К-т 33.
13. Розпорядження обслуговуючому банку про перерахування визначеної суми на рахунок іншого підприємства, оформлене на спеціальному бланку, називається :
а) об’ява на внесок готівки;
б) виписка банку;
в) платіжне доручення;
г) платіжна вимога –доручення.
14. Документ, що видається банком підприємству і відображає рух грошових коштів на поточному рахунку, називається:
а) грошовий чек;
б) виписка банку;
в) акредитив;
г) платіжне доручення.
15. Аналітичний облік на рахунку 31 здійснюється:
а) за виписками банку;
б) платіжними дорученнями;
в) рахунком – фактурою;
г) акредитивом.
16. Методологічні засади формування в бухгалтерському обліку інформації про дебіторську заборгованість та її розкриття у фінансовій звітності визначає:
а) П(С)БО 10;
б) П(С)БО 8;
в) П(С)БО 16;
г) П(С)БО 9.
17. Готівка, видана у підзвіт, має бути повернена до каси підприємства одночасно з:
а) наказом про відрядження;
б) звітом про використання коштів, наданих на відрядження;
в) прибутковим касовим ордером;
г) видатковим касовим ордером.
18. Бухгалтерський облік розрахунків з дебіторами ведеться на рахунках:
а) 50, 51, 52, 53, 60, 62, 63, 64, 65, 67, 68;
б) 18, 34, 36, 37, 38;
в) класу 7;
г) класів 8, 9.
19. Підзвітні особи зобов'язані подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження :
а) наступного робочого дня після повернення з відрядження;
б) протягом 3 робочих днів після повернення з відрядження;
в) до закінчення третього банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи.
20. Чи відшкодовуються підзвітним особам витрати на бронювання місць у готелях?
а) відшкодовуються без будь-яких обмежень;
б) відшкодовуються, але у розмірах не більш як 30 відсотків вартості місця за добу;
в) відшкодовуються, але у розмірах не більш як 50 відсотків вартості місця за добу;
г) не відшкодовуються.
21. Підзвітні особи зобов'язані звітувати про витрачання підзвітних сум на виробничі (господарські) потреби:
а) наступного дня після отримання готівки під звіт;
б) наступного робочого дня після отримання готівки під звіт;
в) протягом 3 днів після отримання готівки під звіт;
г) протягом 3 робочих днів після отримання підзвітної суми.
22. Добові витрати - це:
а) витрати на харчування;
б) витрати на фінансування особистих потреб фізичної особи;
в) витрати на харчування та фінансування інших особистих потреб фізичної особи;
г) всі кошти, отримані під звіт на відрядження.
23. Термін відрядження не може перевищувати:
а) в межах України - 40 днів, за кордон - 60 днів;
б) в межах України - 30 днів, за кордон - 60 днів;
в) в межах України і за кордон - 30 днів;
г) в межах України і за кордон - 60 днів.
24. Направлення працівника підприємства у відрядження здійснюється:
а) керівником підприємства;
б) головним бухгалтером;
в) касиром;
г) вірні відповіді а) і в).
25. Розмір добових витрат в межах України, у разі якщо до рахунку на оплату житла не включено вартість харчуваня, становить:
а) 18 грн;
б) 24 грн;
в) 30 грн;
г) 280 грн.
26. Юридичні та фізичні особи, які внаслідок минулих подій заборгували підприємству певні суми грошей, їх еквівалентів або інших активів – це:
а) кредитори;
б) дебітори;
в) підзвітні особи;
г) матеріально-відповідальні особи.
27. На якому рахунку ведеться облік розрахунків за довгостроковими позиками банків:
а) 30;
б) 20;
в) 60;
г) 50?
28. Позиковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, строковості, платності та цільового характеру використання має назву:
а) кредит;
б) позика;
в) дохід;
г) консолідація.