Подготовка информации для оценки эффективности Проекта. Оценка финансового состояния реципиента

ИСХОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ РАСЧЕТОВ ЭФФЕКТИВНОСТИ

- сведения о проекте и его участниках;

СВЕДЕНИЯ О ПРОЕКТЕ

• продолжительность строительства;

• объем капиталовложений;

• выручка по годам реализации проекта;

• текущие затраты (себестоимость) по годам реализации проекта

• объем инвестиций с распределением по времени и технологической структуре (строительно-монтажные работы, оборудование и прочее);

• сведения о выручке от реализации продукции с распределением по времени и видам затрат. На стадии ТЭО (или обоснования инвестиций, непосредственно предшествующего разработке рабочих чертежей) должна быть представлена в полном объеме вся исходная информация, представленная ниже.

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРОЕКТЕ

• характер проектируемого производства, состав производимой продукции (работ, услуг);

• сведения о размещении производства;

• информацию об особенностях технологических процессов, о характере потребляемых ресурсов, системе реализации производимой продукции.

- экономическое окружение проекта;

• прогнозная оценка общего индекса инфляции и прогноз абсолютного или относительного (по отношению к общему индексу инфляции) изменения цен на отдельные продукты (услуги) и ресурсы на весь период реализации проекта;

• прогноз изменения обменного курса валюты или индекса внутренней инфляции иностранной валюты на весь период реализации проекта;

• сведения о системе налогообложения

- сведения об эффекте от реализации проекта в смежных областях;

РЕАЛИЗАЦИЯ ПРОЕКТА

• - влияние на деятельность сторонних предприятий и населения:

• - изменение рыночной стоимости имущества граждан, обусловленное реализацией проекта;

• - снижение уровня розничных цен на отдельные товары и услуги;

• - влияние реализации проекта на объемы производства продукции (работ, услуг) сторонним предприятиям;

• - воздействие осуществления проекта на здоровье населения;

• - экономию времени населения на коммуникации, обусловленную реализацией проекта в области транспорта и связи.

- денежный поток от инвестиционной деятельности;

• затраты по созданию, приобретению и вводу в эксплуатацию новых основных средств и ликвидации, замещению или возмещению выбывающих основных средств

• некапитализируемые затраты (уплата налога на земельный участок, используемый в ходе строительства, расходы на строительство объектов инфраструктуры и прочее);

• изменение оборотного капитала (увеличение рассматривается как отток денежных средств, уменьшение - как приток)

• собственные средства, вложенные в депозит, а также затраты на покупку ценных бумаг других хозяйствующих субъектов, предназначенных для финансирования,

• доходы от реализации выбывающих активов.

- денежный поток от операционной деятельности;

• доходы от реализации продукции

• другие доходы (доходы от сдачи имущества в аренду или лизинг;- поступления средств при закрытии депозитных счетов и по приобретенным ценным бумагам;- возврат займов, предоставленных другим участникам)

• затраты на производство и сбыт продукции / услуг (за вычетом амортизации)

• налоги, уплачиваемые с указанных доходов.

- денежный поток от финансовой деятельности.

· вложения собственного капитала

· привлеченные средства (субсидии и дотации)

· -заемные средства (кредиты, займы, в т.ч. числе выпуск предприятием собственных долговых ценных бумаг

· затраты на погашение и обслуживание кредитов, займов и выпущенных предприятием долговых ценных бумаг

· выплата дивидендов по акциям предприятия

Оценка финансового состояния реципиента

Показатель или группы показателей	Экономическое содержание
Коэффициенты ликвидности
Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств	Отношение текущих активов к текущим пассивам
Промежуточный коэффициент ликвидности	Отношение текущих активов без стоимости товарно-материальных запасов к текущим пассивам
Коэффициент абсолютной ликвидности	Отношение высоколиквидных активов (денежных средств, ценных бумаг и счетов к получению) к текущим пассивам
Показатели платежеспособности
Коэффициент финансовой устойчивости	Отношение собственных средств предприятия и субсидий к заемным
Коэффициент платежеспособности	Отношение заемных (общая сумма долгосрочной и краткосрочной задолженности) к собственным средствам
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств	Отношение долгосрочной задолженности к общему объему капитализированных средств (сумма собственных средств и долгосрочных займов)
Коэффициент покрытия долгосрочных обязательств	Отношение чистого прироста свободных средств (сумма чистой прибыли после уплаты налога, амортизации и чистого прироста собственных и заемных средств за вычетом осуществленных в отчетном периоде инвестиций) к величине платежей по долгосрочным обязательствам (погашение займов плюс проценты по ним)
Коэффициенты оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости активов	Отношение выручки от продаж к средней за период стоимости активов
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала	Отношение выручки от продаж к средней за период стоимости собственного капитала
Коэффициент оборачиваемости товарно- материальных запасов	Отношение выручки от продаж к средней за период стоимости запасов
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности	Отношение выручки от продаж в кредит к средней за период дебиторской задолженности
Средний срок оборота кредиторской задолженности	Отношение краткосрочной кредиторской задолженности (счета к оплате) к расходам на закупку товаров и услуг, умноженное на число дней в отчетном периоде
Показатели рентабельности
Рентабельность продаж	Отношение балансовой прибыли к сумме выручки от реализации продукции и от внереализационных операций
Рентабельность активов	Отношение балансовой прибыли к стоимости активов (остаточная стоимость основных средств плюс стоимость текущих активов)
Полная рентабельность продаж	Отношение суммы валовой прибыли от операционной деятельности и включаемых в себестоимость уплаченных процентов по займам к сумме выручки от реализации продукции и внереализационных операций
Полная рентабельность активов	Отношение суммы валовой прибыли от операционной деятельности и включаемых в себестоимость уплаченных процентов по займам к средней за период стоимости активов
Чистая рентабельность продаж	Отношение чистой прибыли (после уплаты налогов) от операционной деятельности к сумме выручки от реализации продукции и от внереализационных операций
Чистая рентабельность активов	Отношение чистой прибыли к средней за период стоимости активов
Чистая рентабельность собственного капитала	Отношение чистой прибыли к средней за период стоимости собственного капитала