| № п/п | Зміст господарськоі операції | Кореспондуючі рахунки | |
| Дебет | Кредит | ||
| Надходження готівки до каси | |||
| 1. | Отримано у касу гроші із розрахункового рахунку | 30 «Каса» | 31 «Рахунки в банках» |
| 2. | Погашено заборгованість покупця по векселю шляхом внесення готівки в касу | 30 «Каса» | «Короткостро-кові векселі одержані» |
| 3. | Надійшла до каси виручка від реалізації продукцікії,робіт, послуг, основних засобів на інших активів від вітчизняних покупців (продовження операцій): | 301 «Каса» | «Розрахуики з відчизняними покупцями» |
| - Реалізавана продукція | 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» | 701 «Дохід від реалізації готової продукції» | |
| - Відображено податкові зобов’ання з ПДВ | 701 «Дохід від реалізованої готової продукції» | 641 «Розрахунки за подтками» | |
| - Списана собівартість реалізованої продукції | 901 «Собівартість реалізованої продукції» | 26 «Готова продукція» | |
| - Списано на фінансові результати: А) дохід від реалізації продукції; | 701 «Дохід від реалізації готової продукції» | 79 «Фінансові результати» | |
| Б) собівартість реалізованої продукції | 79 «Фінансові результати» | 901 «Собівартість реалізованої продукції» | |
| В) готівка здана на поточний рахунок у Банку | 311 «Поточні рахунки у банку в національній валюті» | 301 «Каса в національній валюті» | |
| Г) перерахована сума ПДВ до Державного бюджету | 641 «Розрахунки за податками» | 311 «Поточні рахунки в національній валюті» | |
| 4. | Внесено до каси невідшкодовані підзвітні суми працівником підприємства | 30 "Каса" | 372 'Тозрахунки з підзвітними особами ” |
| 5. | Надійшла до каси готівка згідно з висунутими раніше претензіями | 301 «Каса в національній валюті» | 374 «Розрахунки за претензіями» |
| 6. | Внесено до каси гроші працівником з метою відшкодування завданих збитків | 301 «Каса в національній валюті» | 375 "Тозрахунки за відшкодуванням завданих збитків ” |
| 7. | Внесено до каси працівниками свого підпрємства в рахунок погашення отриманих позик, за паливо, матеріали, заборгованість інших дебіторів | 301 «Каса в національній валюті» | 377 «Розрахунки з іншими дебіторами» |
| 8. | Внесено засновниками до каси підприємства готівку в рахунок Іх внесків до Статутного каліталу | 301 «Каса в національній валюті» | 46 "IНеоплачений капітал" |
| 9. | Отримані кошти для цільового фінансування (гуманітарна допомога) | 301 «Каса в національній валюті» | 48 «Цільове фінансування та цільове надходження» |
| 10. | Одержано до каси довгострокову та короткострокову позики | 30 "Каса" | 50 "Довгострокові позики:' 60 "Короткострокові позики” |
| 11. | Суми, що надійшли до каси від продажу облігацій | 301 «Каса в національній валюті» | 521 «Зобовязання за облігаціями» |
| 12. | Одержано кошти від позикодавців (за надані ними короткострокові кредити або інші залучені кошти) | 301 «Каса в національній валюті» | 60 «Короткострокові позики» |
| 13. | Повернуто до каси передоплату, яку було здійснено на адресу постачальника | 30 "Каса" | "Розрахунки з постачальниками та підрядниками” |
| 14. | Повернуто до каси помилково видану заробітну плату | 30 "Каса" | 56 "Розрахунки з оплати праці” |
| 15. | До каси повернуто помилково видану заробітну плату | 301 «Каса в національній валюті» | 661 «Розрахунки за заробітною платою» |
| 16. | Надійшла до каси готівка від дорічного підприєства | 301 «Каса в національній валюті» | 682 «Внутрішні розрахунки» |
| 17. | Надійшла у касу готівка від реалізації продукції, робіт та послуг підприємства. | 30 "Каса" | 70 «Доходи від реалізації» |
| 18. | Оприбутковані, виявлені під час інвентаризації, надлишки в касі готівки в національній валюті | 301 «Каса в національній валюті» | 719 «Інші доходи від операційної діяльності» |
| 19. | Надійшли у касу гроші від реалізаціі оборотних активів. а також пені, штрафи, неустойки в результаті невиконання іншими підприемствами договірних зобов’язань | 30 „Каса” | 71 "Інший операційний дохід" |
| 21. | Одержано до каси готівкою дивіденди за цінними паперами | 30 "Каса" | 73 "Інші фінансові доходи" |
| 22. | Одержано до каси готівку від реалізаціі необоротних активів | 30 "Каса" | 74 "Інші доходи" |
| 23. | Відображено доходи від надзвичайннх подій шляхом внесення готівки до каси | 30 "Каса" | 75 "Надзвичайні доходи" |
| 24. | Одсржано до каси страховика готівку від страхувальників | 30"Каса" | 76 ''Страхові платежі:' |
| 25. | Придбано за готівку цінні папери інших підприємств | 14 "Довгостроко ві фінансові інвестиціі" | 30 "Каса" |
| 26. | Внесено готівку із каси на розрахунковий рахунок | 311 "Рахунки в банках" | 30 "Каса" |
| 27. | Видано з каси готівку на відрядження | 372 "Розрахунки з підзвітними особами" | 30 "Каса" |
| 28. | Здійснено річну поредоплату за переодичні видання | 39 "Витрати майбутніх періодів" | 30 "Каса" |
| 29. | Викуплено підприемством у акціонерів акціі власноі емісії | 45 "Виплачений капітал" | 30 "Каса" |
| 30. | Повернуто готівкою довгострокову і короткострокову позики | 50 "Довгостро -кові позики" 60 ''Короткост-рокові позики" | 30 "Каса" |
| 31. | Оплачено готівкою із каси заборгованість по виданих довгостроковому і короткостроковому векселях | 51 "Довгостроко ві векселі вадані" 62 "Коротко-строкові векселі видані" | 30 "Каса" |
| 32. | Здійснено розрахунки із постачальниками готівкою із каси | 53 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" | 30 "Каса" |
| 33. | ГІроведено розрахунки із фондами соціального спрямування готівкою із каси | 65 "Розрахунки за страхуванням" | 30 "Каса" |
| 34. | Виплачено із каси заробітну плату працівникам підприсмства | 66 "Розрахунки з оплати праці | 30'Каса" |
| Виплачено дивіденди власникам цінних паперів підприемства | 67 'Розрахунки з учасниками" | 30 "Каса" | |
| Проведено розрахунки з іншими кредиторами готівкою із каси | 68 "Розрахунки за іншими операціями | 30 "Каса" | |
| Повернуто страхувалънику страхові платежі за умови припинення діі договору страхування | 76 "Страхові платежі" | 30 "Каса" | |
| Сплачено готівкою із каси визнані штрафи. пені. неустойки | 94 і:1нші витрати операційноі діяльності" | 30 "Каса" | |
| Сплачено готівкою із каси відсотки за користуваішя кредитом | 95 ''Фінансові витрати" | 30 "Каса" | |
| Здійснено виплату готівкою із каси страхових сум та страхових відшкодувань | 97 "Інші витрати" | 30 "Каса" | |
| Відображено втрати від стихійного лиха | 99 "Надзвичайні витрати | 30 "Каса" |