Фірма “Дари” хоче спланувати свої надходження та виплати у листопаді на підставі таких даних:
Залишок грошових коштів на 1 листопада – 362000 грн. Кредиторська заборгованість за товари на кінець жовтня дорівнює 1550000 грн. 20 листопада фірма повинна оплатити вексель на суму 808000 грн. Досвід свідчить, що 60% реалізованих товарів будуть оплачені клієнтами в місяці реалізації, 30% - у наступному місяці, 8% - через два місяці, а 2% - не будуть оплачені взагалі.
Фірма реалізує різні товари за ціною 160 грн. за одиницю. Окремі дані про обсяг реалізації наведено нижче:
| Місяць | Кількість, одиниць |
| Вересень (фактично) | |
| Жовтень (фактично) | |
| Листопад (передбачається) | |
| Грудень (передбачається) |
Оскільки куплені товари підлягають оплаті протягом 15 днів, то приблизно 50% їх сплачується в наступному місяці.
Середня ціна куплених товарів складає 100 грн. за одиницю.
Товарні запаси наприкінці кожного місяця досягають рівня 2000 одиниць плюс 10% кількості товарів, які будуть реалізовані в наступному місяці.
Запаси на 1 жовтня склали 8000 одиниць.
Планові витрати обігу у листопаді – 170000 грн. З цієї суми 600000 грн. – постійні витрати (в т.ч. амортизація – 240000 грн.) У листопаді фірма передбачає за 190000 грн. реалізувати повністю амортизоване обладнання.
Потрібно:
Скласти бюджет грошових коштів фірми на листопад.