| № п/п | Фактори, що впливають на оцінку властивого ризику | Оцінка експертів, % |
| Система оподаткування і можливість проникнення нелегального бізнесу | 17.1 | |
| Професійність і чесність адміністрації | 12.3 | |
| Нормативна база, що регулює основні види діяльності клієнта | 11.6 | |
| Характер бізнесу клієнта | 10.4 | |
| Економічна ситуація на підприємстві та в галузі | 14.3 | |
| Комплексний і незвичний характер операцій та їх складність | 6.0 | |
| Конфлікт інтересів | 7.5 | |
| Використання кредитів банку | 6.5 | |
| Капітальні вкладення | 5.0 | |
| Форма розрахунків на підприємстві | 4.8 | |
| Інші фактори | 4.5 |
2. Ризик внутрішнього контролю оцінюється як сумарна величина впливу факторів на систему внутрішньогосподарського контролю клієнта (табл.3 )
Таблиця 3