1) Підприємство “Львівшарм” допоможе вам зорієнтуватися у виборі друкованої продукції високої якості.
Мета фірми доступно донести до споживача якісні товари друкованої продукції. А також допомогти зорієнтуватися покупцеві у виборі тих чи інших листівок , конвертів тощо, які потрібні йому на даний момент.
Ліцензія № ЛВ 03256 видана на підприємство ”Львівшарм”.
2) Характеристика продукції
Підприємство “Львівшарм” виконує такі роботи:
1.- розробка товарів, для замовника, за спеціальними (індивідуальними) проектами.
2.- перевірка якості продукції ( термін давності, особливо дизайну )
3.- продаж готових товарів друкованої продукції.
4.- консультацій щодо вибору тих чи інших видів продукції.
3) Засновник підприємства “Львівшарм”:
- генеральний директор - Білик О.П.
Адреса: 79049, м. Львів, вул. Коломийська ,14.
тел. ( 0322 ) 222-26-62
факс ( 0322 ) 222-26-62
4) Площа фірми S = 165 м2.
Технічний стан приміщень – добрий, ремонту не потребує.
Склад приміщень:
- кабінет генерального директора - 14 м2
- кабінет бухгалтера і секретаря - 15 м2
- виробничий відділ - 106 м2
- відділ готових товарів - 15 м2
- санітарний вузол - 10 м2
- архів - 5м2
5) Список обладнання, матеріалів і засобів.
виробниче обладнання - 2430 у.о., зокрема:
- письмовий стіл - 300 у.о.
- комп’ютер і принтер - 1445 у.о.
- шафи - 200 у.о.
- стільці - 300 у.о.
- телефони - 80 у.о.
- факс - 70 у.о.
- освітлення ( лампи денного світла ) - 35 у.о.
папір ксероксний - 5 у.о.
- всього - 2435 у.о.
1.3. Оцінка ринку збуту
Основним споживачем товару(послуги) фірми будуть окремі особи, або гуртові покупці. Вартість консультації 6,00 у.о.; виготовлення продукції (надання послуг) на весь товар за 1 рік – 131,131 у.о.; середня вартість замовлення 71,85 у.о.
1.4. Аналіз стану справ у галузі та
оцінка конкурентоспроможності
У Львові є декілька великих за розмірами підприємств (“Папірус”, “Рулон”). Передбачається, що динаміка виробництва зростатиме і буде потреба, ще в більшій кількості підприємств в даній галузі.
Саме тому створюється підприємство “Львівшарм”, з цінами на товари нижчими ніж у великих фірм, а якості ( термін давності ) продукції значно вищою ніж у інших.
Сильними сторонами наших конкурентів є ім’я і існування в галузі більше 10 років, а слабкими використання технологій десятирічної давності.
Підприємство “Львівшарм” нова фірма, яка застосовує в своїх лабораторіях тільки найновішу технологію і найновіший дизайн виготовлення продукції на замовлення.
1.5. План маркетингу
Робочий день триває 8 годин.
Робочий тиждень 7 днів.
Фірма працює цілий рік 12 місяців.
Прогнозована кількість споживачів:
– 150 замовлень на місяць.
Розраховуємо ціну послуги ( середню ):
- консультація – 6,0 у.о.;
- замовлення – 137,7 у.о.;
Цсер = (6+137,7) / 2 =71,85 у.о.
Розраховуємо сукупну виручку ( виторг):
Св. = Вп.*Т*tсер., де Вп. – вартість послуги.
Т – термін на який визначаться виручка, 1 рік.
tсер. – середня кількість послуг за 1 день.
Св. = 71,85 ´ 365 ´ 5 = 131 131 у.о.
Реклама. Підприємство “Львівшарм” планує витратити на рекламу 28 у.о. за місяць, тобто 336 у.о. в рік. Реклама розміщуватиметься в різних газетах, журналах, радіо і по телебаченню.
1.6. Організаційний план
На рис 1.1 представлено організаційну схему ПП “Львівшарм”.
секретар, бухгалтер . генеральний директор
виробничий персонал (вп) . . продавець продукції
керівник вп
Рис. 1.1. Організаційна схема ПП “Львівшарм”
Посадові обов’язки:
1. Виробничий персонал виготовляють продукцію і дають її продавцям
2. Прибиральниця прибирає три дні на тиждень.
3. Директор вислухавши секретаря і бухгалтера дає їм згоду на прийняття рішення і т. д.
Керівник підприємства “Львівшарм” – директор – Білоус О.П. слідкує за процесами розробки продукції , новацій , відповідає за якість.
Критерій вибору працівників:
- вища освіта.
- знання англійської і латинської мови.
- знання комп’ютера.
- бажано досвід роботи.
Крім того, працівники повинні відрізнятися:
- акуратністю; вихованістю; розуміння.
Оплата праці і преміювання буде залежати від прибутку і визначатиметься процентами вкладеного часу працівника в певну роботу. Заохочення працівників – за оригінальність ідей, за вчасність виконання роботи - 20 у.о. Крім того на свята всім працівникам буде додатково виплачуватися по 10 у.о.
1.7. Оцінка ризику та страхування
Основні джерела ризику:
- поява нової фірми конкурента;
- не якісний товар;
- стихійні лиха ( пожежі і т.п. )
Фірмою передбачено страхування майна:
1) від пожежі;
2) зміни в системі оподаткування;
3) від крадіжок майна і т.п.
1.8. Фінансовий план
Розрахунок вартості обладнання та устаткування:
- комп’ютер ( 1 шт. ) 1145 у.о.
- письмовий стіл ( 3 шт. ) 300 у.о.
- принтер ( 1 шт. ) 300 у.о.
- шафа ( 2 шт. ) 200 у.о.
- стільці ( 6 шт. ) 300 у.о.
- телефон ( 2 шт. ) 80 у.о.
- факс ( 1 шт. ) 70 у.о.
- лампи освітлення ( 5 шт. ) 35 у.о.
- всього 2430 у.о.
Витрати на засоби ( папір ксероксний ) 5 у.о. – змінні витрати.
Розрахунок постійних витрат:
- оплату за оренду 234 у.о.
- амортизаційні витрати 20,25 у.о.
- комунальні послуги 50 у.о.
- реклама 28 у.о.
- зарплата 1975,0 у.о.
- всього 2307,25 у.о.
План доходів і витрат представлено в таблиці 1.1.
Таблиця 1.1
План доходів і витрат
№п/п | Показники | 1 рік | 2 рік (1р*3) | 3 рік (1р*7) |
1. | Виручка від реалізації (дохід) | |||
2. | Прямі витрати : | 33685,0 | ||
- зарплата | ||||
- амортизаційні відрахування | 243,0 | |||
- вартість засобів | ||||
- реклама | ||||
- оренда приміщення | ||||
- комунальні послуги | ||||
- інші послуги | ||||
- податки | ||||
- страхування | ||||
3.(2-3) | Сумарний прибуток | |||
4. | Податок з прибутку | 29233,8 | 87701,4 | 204636,6 |
5.(3-4) | Чистий прибуток | 68212,2 | 204636,6 | 477485,4 |
Амортизація обладнання.
Аобл = Вобл./ tобл.´ Побл., де
Вобл. – вартість обладнання;
tобл. – термін служби обладнання (10 років);
Побл. – кількість місяців експлуатації в рік (12 місяців).
Аобл. = 2430/10´12 = 20,25 у.о.
Визначити точки беззбитковості.
Визначення полягає у розрахунку собівартості продукції, яка з складається умовно-постійних і умовно змінних витрат і ціни товару.
Умовно – постійні витрати ( УП ):
1) оренда приміщення 234 у.о.
2) реклама 28 у.о.
3) амортизація 20.25 у.о.
4) страхування 5 у.о.
5) зарплата управлінського персоналу 1185 у.о.
всього 1472,25 у.о.
Умовно змінні витрати ( УЗ ):
1) – зарплата працівників 790у.о.
2) – комунальні послуги 50у.о.
3) – засоби 6,67 у.о.
4) податок 484у.о.
всього 1330,67 у.о.
Точка беззбитковості:
Тбез.= УП/1-УЗ/D = 1472,25 / 1 - 1330,67 / 131131 = 1487,12 у.о.
Розрахунок обсягу надання послуг за один рік, при якому досягається точка беззбитковості.
1. Визначаємо кількість умовних послуг:
Пум. = D/Цсер., де D - дохід ( виручка від реалізації )
Цсер. – ціна однієї послуги
Пум. = 131131 /71,85 = 1825.07 послуг в рік = 1825 послуг.
2. Визначаємо умовно змінні витрати на одиницю умовних послуг:
УЗВ1 = Взаг./Пум., де Взаг. – вартість засобів.
УЗВ1 = 80,0/1826 = 0,04 у.о.
3. Прирівнюємо дохід до витрат:
D = Вcум.
D = Q×Чсер.
Всум. = УП+УЗВ1×Q
Q×Цсер. = УП+УЗВ1×Q
Q ( Цсер.-УЗВ1 ) = УП
Qбез = УП / Цсер.-УЗВ1 = 1472,25 / (71,85 - 0,04) = 20,50 штук.
На рис. 1.2 представлено графік беззбитковості.
D
Затрати ( у.о. ) Всум.
D = Всум.
Уп.
537.25 у.о. Тбез.
- 0 1487,12 Виторг ( у.о. )
- 0 20,50 Пум. ( од.пр.)
- 0 4,12 t ( дні )