Бизнес-план не был бы таковым без финансового анализа и анализа ресурсов. Я для примера возьму несколько наших мероприятий, директор автосалона подсчитает стоимость всех. Все цены будут представлены в условных единицах. Расчеты я сделаю за период 1 8 месяцев, то есть с 1 июля 2004 года, когда мы начали первое свое мероприятие (это будет дата начала проекта) и по 1 января 2006 года (дата завершения проекта и начала продаж автомобилей Volvo в нашем автосалоне).
Таблица 9 Определение стоимости мероприятий
| Операция | Человеческие ресурсы | Работа оборудования | Расход материалов | Информационно-методические ресурсы | Итого в у. е. за 18 мес.2 |
| 1. Обучение продавцов знанию особенностей автомобиля Volvo и истории концерна | Специалист компании Volvo. Бесплатно | Автомобиль Volvo для показа | Бензин (если автомобиль включен) | Раздаточные информационные материалы. 20 у. е. на обучающегося | |
| 2. Размещение рекламы на щитах | Менеджер по рекламе | — | 10 000 | — | 10 000 |
| 3. Инвестиции в покупку трех первых автомобилей (в случае товарного кредита будет другой расчет) | Директор салона Менеджер по закупкам | Офисное оборудование | 110 000 | Контакт с компанией поставщиком Volvo | |
| 4. Организация продажи Volvo путем взаимозачета старого автомобиля | Руководитель проекта — зарплата 1000 в месяц. Оценщик автомобилей — 700 | Использование оборудования и инструментов для (временно используется имеющееся оборудование автосервиса) | Подбор персонала через кадровое агентство — 3400 | 34 000 |
Глава 9. Как сделать планирование жизнеспособным инструментом управления?
Окончание табл.9
| Операция | Человеческие ресурсы | Работа оборудования | Расход материалов | Информационно-методические ресурсы | Итого в у.е. за 18 мес.2 |
| 5. Стенды с фотографиями автомобилей в салоне | Менеджер по маркетингу | Предоставляются представительством Volvo | Реклама, предоставлена бесплатно | ||
| 6. Тренинг продавцов по предъявлению цены | 12 продавцов | Предоставляется тренинговой компанией | 3 000 | Предоставляется тренинговой компанией | |
| 7. Установка настенного монитора с рекламными роликами в салоне | Обученные пользоваться оборудованием продавцы | Плазменная панель ивидеомагнитофон - 6000 | Рекламные кассеты предоставляются компанией Volvo | ||
| 8. Организация склада запчастей | Дополнительный кладовщик — з/п 400 Менеджер — 500 | Компьютер — 700 Выделенный канал интернет— 100 установка, 30 поддержание | Минимальный товарный запас запчастей и доп. оборудования — 40 000 | Программное обеспечение предоставляется компанией Volvo | |
| 9. Дополнительные площади для демонстрации автомобилей | Смена охраны 4 чел. по 300 | Помещения 600 за кв. м * 300 кв. м | Ремонт и оборудование торгового зала 30 000 Коммунальные расходы - 1000 | Дизайн-проект - 5000 | 344 600 |
| 10. Дополнительное оборудование и оснащение рабочей силой автосервиса | 6 рабочих по 1000 в мес, 2 мастера-приемщика — 1500 каждый | Комплект оборудования для ремонта и диагностики Volvo - 300 000 | Затраты на монтаж и поддержание оборудования — 3000 в мес. | Обучение корпоративным правилам обслуживания предоставляется компанией Volvo | |
| Итого постоянные затраты проекта: |
Переменные затраты на единицу продукции (1 автомобиль) составляют 80%, таким образом, торговая наценка на каждую автомашину составит 20% или 8 000 при условии, что за среднюю стоимость продажи автомобиля мы возьмем цифру в 40 000 у. е.
Школа менеджмента
Для того чтобы определить минимальный объем продаж для получения заданного эффекта отданного проекта, нам нужно будет также применить анализ минимально допустимых продаж, или break-even-analysis. Для этого давайте разделим сумму постоянных затрат на разность между ценой продажи автомобиля и переменными затратами в расчете на один автомобиль. Мы только что с вами подсчитали постоянные затраты. Согласно диаграмме Гантта, они составили 1 081 440 у. е. Переменные затраты на один автомобиль — в среднем составят 32000 у. е. Разделив цифру 1 081 440 на цифру 8 000, мы с вами узнаем, что для того, чтобы достигнуть точки безубыточности, нам с вами будет необходимо продать в течение полутора лет 136 автомобилей Volvo.
А если мы хотим получить дополнительную прибыль, например, в размере 10% от оборота (50000 у. е.), нам нужно продавать ежемесячно еще 50000: 8000 = 6,25 автомобиля. Таким образом, продавая на протяжении проекта в среднем 19 автомобилей в месяц, мы получим в итоге всего проекта 900000 у. е. дополнительной прибыли.
Итак, давайте поздравим директора автосалона! Бизнес-план фактически готов.
Единственное, что нам осталось, — определиться с командой проекта. Какой бы замечательный бизнес-план вы ни разработали, если в нем не указано, кто именно будет его реализовывать на каждом из этапов, считайте, что вы хорошо провели время за планированием.
Сделать это можно либо на графике WBS, вписав фамилию исполнителя в каждый квадратик, либо в диаграмме Гантта, добавив к ней еще одну колонку (смотрите фрагмент такой диаграммы ниже).