Программа обработки документов по “отгрузке” и «вторичных событий»
Программа обработки документов по “отгрузке” и «вторичных событий»
СОДЕРЖАНИЕ
1. Используемые термины и определения в программе. 2
2. Введение. 3
3. Предпосылки и настройки. 3
3.1. Предпосылки. 4
3.2. Настройки. 4
4. Принципы и алгоритм работы программы J_3RFUM26. 6
3.2. Первичное событие. 9
3.3. Вторичное событие. 9
Настройки. 9
Настройка кодов налогов. 9
Этап 1. 10
Этап 2. 10
Этап 3. 11
Этап 4. 11
Этап 5. 11
Этап 6. 11
Заполнение полей. 12
Ведение таблицы J_3RTSE. 12
Технология учета. 13
Селекционный экран. 14
Используемые термины и определения в программе
Первичное событие – условие, при выполнении которого программами создаются проводки по налоговым счетам. Налоговые счета могут быть как счетами к… · · Первичными событиями для НДС являются :Введение
Введение с 01.01.2006 года 119 – ФЗ (изменения в Главу 21.Налог на Добавленную стоимость) меняет порядок начисления и возможности вычета НДС :
- по реализации - ведение учетной политики “по отгрузке” для всех предприятий,
- по закупкам - возможность вычета НДС по поступившим счетам-фактурам без оплаты поставщику (при условии поставки товаров (работ,услуг)), общий термин - “по отгрузке”;
При одновременном существовании и применении ”старых” (по оплате) и новых (по отгрузке) условий работы с НДС оптимальным было признано использование существующего комплекса программ по учету НДС.
Существующий комплекс программ по учету НДС основан на анализе и работе с кодами налогов.
Для разделения методов учета НДС “по оплате” и “по отгрузке” , а также для разделения старых (полученных/выставленных счетов-фактур до 31.12.2005) и новых счетов-фактур, (для предприятий, применявших учетную политику по реализации “по оплате”) рекомендуется создать новые коды налогов.
С вводом в действие с 01.01.2006 года закона 119-ФЗ от 22.07.2005 функциональные требования закона реализованы изменением программы J_3RFUM26 :
- программа доработана под возможность обработки документов по “первичному событию” - “по отгрузке”;
- программа доработана под возможность обработки документов по “вторичному событию” по отгрузке.
Предпосылки и настройки
С вводом в действие с 01.01.2006 года закона 119-ФЗ от 22.07.2005 функциональные требования закона реализованы в системе изменением программы J_3RFUM26, введением новых кодов налогов, настройкой и использованием вариантов запуска отчетов (J_3RFUM25, J_3RFUM26), настройкой “барьеров безопасности” для осуществления проводок по налоговым счетам.
Предпосылки
- для предприятий переходный период до 01.01.08, - перечень операций, для которых факт оплаты остается определяющим для… Так, для предприятий, работавших по реализации методом “по оплате”, вычет по НДС по приобретенным материальным…Настройки
1. Необходимым условием является определение в системе кодов налога, определенных как отложенный и целевой (фактический) коды налога… Настройка кодов налогов и счетов к ним описанна в документации к программе J_3RFUM25, RFUMSV00.Принципы и алгоритм работы программы J_3RFUM26
· определяет сумму предъявленного НДС ; · определяет факт возможного вычета НДС (заполнение в документе счета-фактуры… · проверяет наличие обрабатываемых кодов налогов в налоговых группах SHP (отгрузка) табл. T007K ;Первичное событие
· определяет возможность переноса НДС по факту отгрузки. Возможность создания документа переноса налогов определяется по заполнению… Активирование на селекционном экране опции “ по отгрузке “Вторичное событие
Запуски программы по вторичному событию необходимо разделять по методам учета НДС “по оплате” и “по отгрузке”.
Настройки
· Secondary index table for VAT Коды налогов учета отложенного НДС и коды учета оплаченного, но не подтвержденного…Настройка кодов налогов
Этап 1
Программа определяет коды налога, по которым возможна обработка вторичных событий. Необходимым условием является определение в системе:
· кода налога, определенный как целевой код налога
· кода налога, для которого указанный выше код является целевым
“По оплате” : С экономической точки зрения подразумеваются коды учета уже оплаченного, но еще не подтвержденного налога.
“По отгрузке” : Проверка настройки цепочки налогов проводится, экономического смысла в осуществлении проводок по промежуточному фактическому коду налога нет (19.оприходованный (= поставке) – 19.поставленный).
Этап 2
На данном этапе происходит определение:
· всех открытых позиций оплаченного, но не подтвержденного НДС по данному налоговому счету
· всех открытых позиций отгруженного (поставленного) НДС
· определяет по таблице J_3RTSE Secondary index table for VAT вторичные события по данному счету-фактуре
“По оплате” : На налоговом счете учитываются как суммы оплаченного НДС, так и суммы перенесенного НДС по оплаченному и подтвержденному вторичными документами НДС.
·
 |
Необходимым условием работы описываемой программы является создание документов переноса оплаченного НДС в соответствии с требованиями программы J_3RFUM25 Перенос отсроченных налогов. Это происходит в связи с тем, что данные документы в поле заголовка BKPF-XBLNR содержат полную информацию о номере и налоговой позиции счета-фактуры, по которой осуществлен перенос оплаченного налога.
“По отгрузке” : Проводится проверка заполнения поля XREF1 в позиции Контрагента полученного сч-фактуры, экономического смысла в осуществлении проводок по промежуточному фактическому коду налога нет (19.оприходованный (= поставке) – 19.поставленный).
Этап 3
В случае существования документов вторичного события, программа определяет сумму оплаченного НДС, поставленного (по отгрузке) приходящегося на данную материальную позицию счета-фактуры и сумму НДС по вторичному событию.
На основе значения номера счета-фактуры и номера материальной позиции из таблицы вторичных событий J_3RTSE Secondary index table for VAT определяется в документе счета-фактуры код налога и сумма материала по счету-фактуре.
Сумма подтвержденного налога определяется по сумме материальной позиции вторичного документа.
Этап 4
Программа определяет сумму перенесенного налога по анализируемой материальной позиции данного счета на основе, информации полученной из заголовка документа переноса НДС по вторичному событию. Правила формирования документа переноса налога отражены в разделе Технология учета.
Этап 5
Определение сумм налога к переносу по оплате
| Сумма НДС к переносу | = | MIN (сумма оплаченного НДС, сумма НДС по вторичному событию) | -- | Сумма перенесенного НДС |
Определение сумм налога к переносу по отгрузке
| Сумма НДС к переносу | = | MIN (сумма НДС по “по отгрузке”, сумма НДС по вторичному событию) | -- | Сумма перенесенного НДС |
Этап 6
На заключительном этапе формируется документ переноса и документ выравнивания налогового счета учета оплаченного, но не подтвержденного НДС.
На селекционном этапе возможно задание параметров документа переноса оплаченного и подтвержденного НДС. Код целевого налога определяется из основной записи кода оплаченного, но не подтвержденного НДС.