Настройки

Существующий комплекс программ по учету НДС основан на анализе и работе с кодами налогов.

1. Необходимым условием является определение в системе

кодов налога, определенных как отложенный и целевой (фактический) коды налога для операций как “по оплате”, так и “по отгрузке”.

Настройка кодов налогов и счетов к ним описанна в документации к программе J_3RFUM25, RFUMSV00.

2. Для разделения методов учета НДС “по оплате” и “по отгрузке” , а также для разделения старых (полученных/выставленных счетов-фактур до 31.12.2005) и новых счетов-фактур рекомендуется создать новые недостающие коды налогов (например, для предприятий, применявших учетную политику по реализации “по оплате”).

3. Исходя из того, что

по операциям реализации товаров “по отгрузке” в сч-фактурах может бать указан сразу фактический код налога (начисление суммы НДС по реализации), а по поступившим сч-фактурам для вычета НДС для одних операций необходим факт оплаты, для других – факт поставки товаров,

действующая корреспонденция счетов для входящих счетов-фактур остается без изменений (счет 19 ) ; Д 19 К60 ; К19 Д68,

следует ввести новые коды налога для НДС «по отгрузке/по поставке», т.е.:

- «старые» коды налога - старая технология обработки «по оплате» + коды налогов, для которых характерен метод учета НДС по оплате с 01.01.2006;

- новые коды для входящего НДС:

- товары, работы, услуги “по поставке” (общий термин «по отгрузке»),

- новые коды для ОС, оборудования “по поставке” (необходима проверка ввода в эксплуатацию),

- коды налога «НКС на собственные нужды собственными силами» (необходима проверка на факт оплаты (начисления НДС) в предыдущем налоговом периоде).;

- коды налога «НКС на собственные нужды» (нет необходимости проверки ввода в эксплуатацию,).;

- прочие новые налоги.

Отложенный код налога во входящей счет-фактуре содержит присвоение соответствующего 19-счета

Конкретный перечень кодов налогов определяется требованиями предприятия.

4. Для проводки документов переноса по “отгрузке” обязательным для заполнения полем стало поле Ссыл.Кл.1 (XREF1) по позиции контрагента счета-фактуры:

В документах поле XREF1 заполняется исполнителем = дата + возможное указание дополнительной информацией.

Формат поля XREF1 следующий: YYMMDD - первые 6 символов : Например, Дата получения поставки, дата получения счета-фактуры) . Остальные символы используются дополнительная информация.

Программой J_3RFUM26 обрабатываются только первые 6 символов (YYMMDD).)

ВНИМАНИЕ !!! Если поле содержит в первых 6 позициях не числовую информацию или поле пустое, то данный документ будет исключен из обработки.

Программа рассматривает поле “Ссылочный код 1” (XREF1) как дополнительный обязательный атрибут для создания документов переноса налогов (например, осуществленная поставка, доставленный счет-фактура – в зависимости от принятого решения на предприятии) .

5. В ММ в заказе на поставку Параметр (опция) «ПМ/ПСч» активирован.

Активация Параметра (опции) «ПМ/ПСч» необходима для возможности корректного и однозначного отслеживания данных поставки, даты поставки и выставленного счета.

Дата поставки из ММ в поле XREF1 финансового счета-фактуры автоматически не заполнянтся. В финансовом счете-фактуре поле XREF1 заполняется исполнителем.

6. Для создания “барьера безопасности” для осуществляемых проводок в системе необходимо вести в таблице T007K налоговую группу учета операций “по отгрузке”, “по оплате” :

Настройки в налоговых группах SHP, CSH таблицы Т007K необходимо проводить с указанием кода налога и значимого для данного кода налога кода операции – VST (в соответствии со стандартной поставляемой настройкой) :

Путь IMG : Финансы -> Главная бухгалтерия -> Хозяйственные операции -> Закрытие -> Сообщение в финансовые органы -> Налоговая декларация -> Группирование сальдо базовых налоговых сумм.

7. При запуске программ применяется «Вариант запуска отчета» с набором необходимых кодов налогов, характерных для обработки.

Коды налогов по входящему НДС “по отгрузке/по поставке“, имеющие и не имеющие в дальнейшем факта вторичного события, имеют одинаковые настройки кодов по характеристикам: отложенный – фактический, поэтому необходима настройка вариантов запуска отчетов с перечнем кодов налогов, отвечающих за факт и дату проводки сумм налогов к зачету , с активацией соответствующей опции курсов для документоа в валюте, отличной от валюты БЕ.

Следует разделить варианты запуска отчетов для случаев “по отгрузке/поставке“ на варианты, предусматривающие существование факта “вторичного события” и “без вторичного события” :

- Создается вариант запуска программы для проводок по факту первичных событий (по отгрузке) с перечнем отложенных кодов налогов к обработке. Программой проверяется наличие записей отложенных кодов налогов в табл.T007K налоговой группы SHP.

- Создается вариант запуска программы для проводок по факту вторичных событий (по отгрузке) с перечнем отложенных кодов налогов к обработке Программой проверяется наличие записей отложенных кодов налогов в табл.T007K налоговой группы SHP.

- Создается вариант запуска программы для проводок по факту вторичных событий (по оплате) с перечнем отложенных кодов налогов к обработке. Программой проверяется наличие записей отложенных кодов налогов в табл.T007K налоговой группы CSH.