Для каждого счета-фактуры программа по первичному событию :
· определяет сумму предъявленного НДС ;
· определяет факт возможного вычета НДС (заполнение в документе счета-фактуры в позиции контрагента поля Ссылочный кл.1 (XREF1) – метод учета НДС “по отгрузке”,;
· проверяет наличие обрабатываемых кодов налогов в налоговых группах SHP (отгрузка) табл. T007K ;
· формирует документ переноса НДС на сумму, равную предъявленному НДС в поступившей счет-фактуре..
Для каждого счета-фактуры программа по вторичному событию :
· определяет сумму оплаченного/предъявленного НДС
· определяет факт возможного вычета НДС (заполнение в документе счета-фактуры в позиции контрагента поля Ссылочный кл.1 (XREF1) – метод учета НДС “по отгрузке”, или факт оплаты – метод учета НДС “по оплате”, ;
· определяет сумму НДС, на которую есть подтверждающие документы
(Заполнение таблицы J_3RTSE по вторичным событиям.)
· формирует документ переноса НДС на сумму, меньшую из суммы оплаченного / отгруженного и подтвержденного НДС.
Допускается выполнение нескольких операций Оплаты счета .
1. Документы переноса налогов создаются для первичного события “по отгрузке” :
- при наличии записи в налоговой группе SHP (по отгрузке) таблицы Т007K ,
- выборе варианта запуска программы (указании на селекц.экране запуска программы от 1 до всех отложенных кодов налогов, прописанных в налоговой группе SHP таблицы Т007K).
- при заполнении поля Ссыл.кл.1 ( XREF1 ) в сч-фактуре (кредитовом/дебитовом авизо).
- при активации опции “по отгрузке” на селекционном экране программы J_3RFUM26.
При отсутствии в налоговой группе SHP кода налога, но присутствии его в варианте запуска программы, выдается предупреждение о коде налога, отсутствующем в списке налоговой группы кодов налогов.
При отказе от выполнения прогона программы после предупреждения документ переноса налога не создается. При игнорировании предупреждения , согласии выполнить прогон программы проводки будут выполнены и по коду налога, присутствующем в варианте запуска, но отсутствующем в налоговой группе SHP.
2. Документы переноса налогов создаются для вторичного события по первичному событию “по отгрузке” :
- при наличии записи в налоговой группе SHP таблицы Т007K ,
- выборе варианта запуска программы (указании на селекц.экране запуска программы от 1 до всех отложенных кодов налогов, прописанных в налоговой группе SHP таблицы Т007K).
- при заполнении поля Ссыл.кл.1 ( XREF1 ) в сч-фактуре (кредитовом/дебитовом авизо).
- при существовании записи в табл. J_3RTSE по документу сч-фактуры.
- при активации опции “по отгрузке” на селекционном экране программы J_3RFUM26
3. Не создается документ переноса налогов по вторичному событию “по отгрузке” при отсутствии одного из параметров:
- при отсутствии записей в табл. J_3RTSE,
- при незаполненном поле XREF1 в сч-фактуре (кредитовом/дебитовом авизо).
Создается предупреждение по списку налогов, указанных на селекционном экране, по которым предлагается не создавать документы переноса налогов (при отсутствии записи кодов налога в налоговой группе SHP (“по отгрузке”)).
При отказе от выполнения прогона программы после предупреждения документ переноса налога не создается. При игнорировании предупреждения , согласии выполнить прогон программы проводки будут выполнены и по коду налога, присутствующем в варианте запуска, но отсутствующем в налоговой группе SHP.
4. Не создается документ переноса налогов по вторичному событию “по оплате” при отсутствии одного из параметров:
- при отсутствии записей в табл. J_3RTSE для вторичного события по первичному документу счета-факткры,
- при отсутствии оплаты и документов переноса налогов по первичному событию “по оплате”.
Создается предупреждение по списку налогов, указанных на селекционном экране, по которым предлагается не создавать документы переноса налогов (при отсутствии записи кодов налога в налоговой группе CSH (“по оплате”)).
При отказе от выполнения прогона программы после предупреждения документ переноса налога не создается. При игнорировании предупреждения , согласии выполнить прогон программы, проводки будут выполнены и по коду налога, присутствующем в варианте запуска, но отсутствующем в налоговой группе CSH.
5. После произошедших изменений в законодательстве и выполнении функционального требования по переносу налога “по отгрузке” средствами программы J_3RFUM26 добавлены к уже существующим в 26-программе следующие опции для проводок документов переноса для документов в валюте, отличной от валюты БЕ :
- по курсу счета,
- по курсу XREF1,
- по курсу вторичного документа,
- по курсу на дату создания документа переноса.
6. Следует обратить внимание на обработку счетов-фактур и векселей, оплата которыми произошла по счетам-фактурам после вычета НДС “по отгрузке”:
После оплаты/частичной оплаты сч-фактуры векселем по операциям (по товарам, работам, услугам), для которых проведен вычет сумм НДС “по отгрузке” (по поставке) после оплаты векселем на сумму векселя меняется сумма вычета по сч-фактуре, а именно суммы НДС по сч-фактуре по ранее проведенному вычету восстанавливаются (по счет-фактуре сторнируется НДС). На сумму векселя открывается счет-фактура с новым кодом НДС и суммой НДС, равной сторнированной, по которой в дальнейшем вычетам подлежат суммы НДС исходя из сумм, фактически уплаченных налогоплательщиком по векселю.