Специфика формирования финансовых ресурсов страховых организаций связана с их особенностями, которые обусловлены следующими обстоятельствами:
· страхование – это особый вид предпринимательской деятельности, заключающийся в финансировании рисков участников страховых отношений;
· страхование имеет особый механизм формирования специальных денежных фондов для предоставления страховой защиты, в основе которого лежит принцип трансферта риска;
· финансовое положение страховой организации зависит от множества факторов, подверженных воздействию технических страховых рисков и рисков капиталовложений.
Первым и исходным элементом формирования собственного капитала страховой компании в момент ее организации является уставный капитал. В дальнейшем в ходе деятельности компании ее собственный капитал пополняется за счет различных источников, таких как прибыль, доходы от инвестиций и др.
Страховая компания должна обладать определенным объемом собственного капитала, размер которого регулируется нормативными актами органов надзора при лицензировании. Минимальный нормативный уровень собственного капитала выполняет функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.
В значительной степени финансовые ресурсы страховой организации представлены привлеченным капиталом, который формируется, прежде всего, за счет аккумулирования страховых взносов по договорам страхования. Из суммы собранных страховых взносов осуществляются страховые выплаты клиентам и финансируются расходы страховой организации на ведение дела, заложенные в структуре тарифа.
Важным фактором формирования финансовых ресурсов страховщика является инвестиционная деятельность, приносящая страховщику значительный инвестиционный доход на основе использования временно свободных средств страховых резервов и собственных средств. В условиях, когда собственно страховые операции не приносят прибыли, инвестиционный доход служит источником покрытия убытков и формирования прибыли страховой компании.
Таким образом, финансовые ресурсы страховой организации формируются в результате движения встречных денежных потоков за счет преобладающего поступления денежных средств из различных источников над их размещением по направлениям. Финансовые ресурсы гарантируют исполнение принятых обязательств по договорам страхования, обеспечивают финансовую устойчивость страховщика и определяют его перспективы на страховом рынке.