На рис. 12 видно, что практически половину расходов АК составляют расходы на ГСМ, Аэропортовые и аэронавигационные сборы.
Программа по оптимизации и сокращению расходов АК «ЮТэйр» должна включать в себя:
1) Аэропорты:
Продажа непрофильных активов АК «ЮТэйр» - аэропортов сократит расходы АК в общей сумме на 20 % от всех расходов АК.
Компания владеет и управляет шестью аэропортами, в том числе одним аэропортом федерального значения в г. Ноябрьске, пятью аэропортами регионального значения в поселках Березово, Игриме (Ханты-Мансийский АО), Мысе Каменном, Тазовском (Ямало-Ненецкий АО), в городе Усть-Куте (Иркутская область).
Рис. 12 Структура расходов ОАО «ЮТэйр» в 2008 году (%)
Эти активы являются непрофильными для предприятия и в то же время они требуют больших материальных затрат. Ежегодное выделение денежных средств на развитие наземной базы аэропортов и сертификацию аэропортовой деятельности не окупаются теми преимуществами, которые они дают авиакомпании. По моему мнению, оптимальным решением будет продать все аэропорты, и выйти из этого убыточного бизнеса, сконцентрироваться на основной миссии авиакомпании ”ЮТэйр”. Продажа аэропортов позволит авиакомпании значительно сократить расходы. В 2008 году АК «ЮТэйр» потратила на содержание аэропортов более 4000 млн. руб., то есть 20 % от всех расходов АК. В 2009 году расходы АК сократятся на 17 % и в 2010 еще на 10% по отношению к 2009 году.
2)Персонал:
· сокращение персонала, обслуживающего регулярные и чартерные перевозки;
· сокращение неперспективных сотрудников;
· сокращение социального пакета;
Эти меры позволят сократить расходы на оплату труда и на выплату ЕСН в размере 15 %. В 2009 году и еще на 5% в 2010 году.
3)Цены на топливо
После топливного кризиса на рынке авиаперевозок в сентябре 2008 года, правительство РФ взяло эту проблему под свой контроль, поэтому в 2009 году топливо стоило на 10% меньше. Также стоимость нефти упала в 3 раза по сравнению с летом 2008 года и большинство экспертов предрекают отсутствие роста цены на нефть в течении длительного периода. Учитывая эти факторы, расходы АК «Ютэйр» на авиа ГСМ в 2009 и 2010 годах уменьшатся на 10-15%.
4) Отчисления агентам по продаже перевозок:
· улучшение условий для агентов, совместная работа по продвижению продукта АК, инвестиции, направленные на привлечение клиентов.
· увеличение расходов по продвижению продукта « коммерческие вертолетные работы»
Расходы увеличатся на 20%, но окупят себя в будущем, позволив сохранить занятую долю рынка регулярных и чартерных перевозок и превзойти конкурентов на рынке вертолетных бизнес - перевозок.
Таблица 15. Расчет структуры затрат АК «Ютэйр» за 2008 – 2010 с учетом реализации стратегии сокращения и оптимизации расходов ( млн. руб.)
Период работы АК «Ютэйр» | 2008 год | 2009 год с учетом реализации программы сокращения расходов | 2010 год с учетом реализации программы сокращения расходов | 2009 год с учетом реализации программы сокращения расходов и продажи аэропортов. | 2010 год с учетом реализации программы сокращения расходов и продажи аэропортов. |
Расходы на оплату труда | 1947,2 | 1655,12 | 1572,364 | 1373,7496 | 1174,555908 |
Единый соц. Налог | 441,9 | 375,615 | 356,8343 | 311,76045 | 266,5551848 |
Авиа ГСМ | 5670,6 | 5103,54 | 5103,54 | 4235,9382 | 3812,34438 |
Аэропортовые и аэронавигационные сборы | 3879,5 | 3879,5 | 3879,5 | 3219,985 | 2897,9865 |
Тех обслуживание и ремонт | 2439,4 | 2439,4 | 2439,4 | 2024,702 | 1822,2318 |
Амортизация основных фондов | 294,65 | 265,185 | |||
Расходы на сервисное обеспечение | 929,4 | 929,4 | 929,4 | 771,402 | 694,2618 |
Отчисления агентам по продаже перевозок | 1515,6 | 1515,6 | 1257,948 | 1132,1532 | |
Аренда и лизинг основных фондов | 1689,5 | 1689,5 | 1689,5 | 1402,285 | 1262,0565 |
Командировочные расходы | 157,5 | 157,5 | 157,5 | 130,725 | 117,6525 |
Прочие расходы | 1329,4 | 1329,4 | 1329,4 | 1103,402 | 993,0618 |
ВСЕГО РАСХОДЫ | 20102,4 | 19429,58 | 19328,04 | 16126,54725 | 14513,89253 |
Расходы на содержание аэропортов | 4020,48 | 3885,915 | 3865,608 | 115,9682295 | 115,9682295 |
Все расходы "Ютэйр" 2009 и 2010 годов в % от расходов 2008 | 100% | 96,65% | 80,22% | 72,20% |
Все предложенные выше меры и действия по реализации стратегии оптимизации и сокращения расходов АК «Ютэйр» учтены в таблице 15.
Расходы на оплату труда снизятся на 15% в 2009 и на 5% в 2010 году. Отчисления Агентам по продаже перевозок увеличатся на 20% с 2009 года. Авиа ГСМ подешевеют с 2009 года на 20 %. На рис. 14 отображен экономический эффект от реализации комплекса мер. При реализации всех мер из программы к концу 2010 года расходы АК уменьшатся более чем на 27 % по сравнению с таким же периодом 2008 года.
Рис. 13 Структура расходов АК «Ютэйр» в 2008-2010 годах с учетом реализации программы оптимизации и сокращения расходов
Комплекс мер по сокращению и оптимизации расходов, приостановки инвестиционных программ вместе с совокупностью действий, направленных на увеличение прибыли АК и развитие наиболее перспективных с точки зрения прибыли видов деятельности позволит компании «Ютэйр» сохранить рентабельность производства и свой потенциал.
Эффект от реализации программы наглядно представлен на рис.14, новая стратегия поможет избежать потери финансовой устойчивости, так как полная ее реализация обеспечивает рост эксплуатационных доходов.