ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

 

Производственная мощность оборудования (в 2 раза меньше максимальной) для расчетов принималась из расчета переработки 28 тонн молока в сутки (смену), что составляет 644 тонны молока в месяц.

Объем производства сыра составляет 71 556 кг в месяц.

На диаграмме 4.1 представлен график выхода на проектную мощность.

Диаграмма 4.1

Расчет прочих расходов (кроме молока) на изготовление сыра принимался на основании данных а фактических расходах на производство данной продукции на других предприятиях (расходы на добавки, жидкий сычуг, упаковку, энергии и воды), а также данных на производство аналогичной продукции на самом предприятии (расходы на транспортировку, содержание оборудования).

Предполагается, что на производстве будут задействованы рабочие основного производства, которые будут переведены из других цехов для работы по совместительству без увеличения оплаты труда, поэтому расходы на заработную плату в расчет не принимались.

 

В таблице 4.1 представлен расчет себестоимость изготовления 1 кг сыра, а также цены его реализации.

Таблица 4.1. Расчет себестоимости и цены 1 кг сыра, руб.

Молоко	46,64
Добавки	1,86
Электроэнергия	0,06
Вода	0,35
Стоки	0,39
Упаковка	2,00
Содержание оборудования	1,20
Транспортировка	0,40
ОЗР и КР	1,30
Итого	54,21
Налог на а/дороги (1%)	0,54
Лизинговый платеж	9,41
ИТОГО себестоимость	64,16
Норма прибыли	5%
Оптовая цена	67,37
НДС (10%)	6,74
Цена с НДС	74,10

 

План производства и реализации строился на основании графика выхода на проектную мощность из расчета, что время созревания сыров составляет 9 дней. План производства и реализации сыра, а также выручки от реализации и расходов на производство по месяцам 1 и 2 года и по кварталам 3–5 годов представлен в Сводных таблицах.