Отгрузка) тыс. руб.
| Показатели | 1999 год | 2000 год | Рост |
| Молочная продукция | |||
| реализация | 87 160 | 104 760 | 120,2% |
| затраты | 83 884 | 101 222 | 120,7% |
| прибыль | 3 276 | 3 538 | 108,0% |
| рентабельность продукции, % | 3,8% | 3,4% | -0,4% |
| Кондитерская продукция | |||
| реализация | 1 246 | 1 053 | 84,5% |
| затраты | 1 142 | 84,3% | |
| прибыль | 86,5% | ||
| рентабельность продукции, % | 8,3% | 8,5% | 0,2% |
| Швейные изделия | |||
| реализация | 104,8% | ||
| затраты | 106,2% | ||
| прибыль | 97,7% | ||
| рентабельность продукции, % | 16,2% | 15,1% | -1,1% |
| Транспортные услуги | |||
| реализация | 1 537 | 1 501 | 97,7% |
| затраты | 1 536 | 1 501 | 97,7% |
| прибыль | 0,0% | ||
| рентабельность продукции, % | 0,1% | 0,0% | -0,1% |
| Теплоэнергия | |||
| реализация | 129,7% | ||
| затраты | 122,9% | ||
| прибыль | 250,0% | ||
| рентабельность продукции, % | 5,4% | 10,4% | 5,0% |
| Розничная торговля | |||
| реализация | 3 634 | 3 364 | 92,6% |
| затраты | 3 504 | 3 348 | 95,5% |
| прибыль | 12,3% | ||
| рентабельность продукции, % | 3,6% | 0,5% | -3,1% |
| Прочие услуги | |||
| реализация | |||
| затраты | |||
| прибыль | |||
| рентабельность продукции, % | 20,8% | ||
| Экспорт | |||
| реализация | 3 856 | ||
| затраты | 4 254 | ||
| прибыль | -398 | ||
| рентабельность продукции, % | -10,3% | ||
| Всего по предприятию | |||
| реализация | 93 922 | 114 962 | 122,4% |
| затраты | 90 363 | 111 653 | 123,6% |
| прибыль | 3 559 | 3 309 | 93,0% |
| рентабельность продукции, % | 3,8% | 2,9% | -0,9% |
Из представленных данных можно сделать выводы о значительном расширении деятельности предприятия. И хотя рентабельность основных подразделений и в целом по предприятию снизилась, на фоне возросшего увеличения объемов реализации это можно назвать нормальным явлением.
В сентябре 2000 году предприятие осуществило даже экспортную поставку, в Эстонию, на сумму почти 4 млн. руб. В дальнейшем ООО "ХХХ" намерено развивать и этот вид деятельности. Рентабельность его по бухгалтерской отчетности отрицательно, однако это объясняется спецификой распределения общезаводских затрат на предприятии (например, амортизации непроизводственных фондов, заработной платы АУП): они распределяются пропорционально выручке, хотя это и не совсем затраты на производство данного вида продукции.
Анализ данных о выручке от реализации продукции за 2000 – начало 2001 года выявил некоторые закономерности. Динамика выручки имеет незначительные сезонные колебания: в январе-феврале наблюдается наибольший объем реализации, потом начинается постепенное снижение, а с середины лета – снова подъем до сентября, в октябре-ноябре снова спад, и подъем в начале зимнего периода (диаграмма 1.2).
Выявленные закономерности были использованы при составлении расчетов бизнес-плана проекта.
Диаграмма 1.2
Основными покупателями продукции ООО "ХХХ" являются торговые предприятия Санкт-Петербурга (основная доля) и Ленинградской области. Со многими предприятие работает уже несколько лет. Данные о реализации молочной продукции и кондитерских изделий по районам представлены в таблице 1.7.
Таблица 1.7. Реализация продукции ООО "ХХХ" по районам
| Район | Объем реализации, тыс. руб. | Доля в общем объеме |
| Санкт-Петербург | 61 323 | 58% |
| Сосновый Бор | 15 269 | 14% |
| Прочие | 29 249 | 28% |
| Всего | 105 841 | 100% |
Анализ договоров с покупателями показал, что оплата продукции производится главным образом по факту, максимальная отсрочка, которая может быть предоставлена, – 3 дня.
Доставка продукции производится транспортом поставщика (ООО "ХХХ"), но за счет покупателя.
Часть расчетов по предприятию производится путем взаимозачетов. За 2000 год объем расчетов по бартеру составил 30 800 881 руб. от общего оборота по 62 счету (160 399 488 руб.), что составило 19,2%. Данные условия принимались также при планировании движения денежных средств по проекту.
Таким образом, на основании проведенного краткого анализа деятельности предприятия за 3 предыдущие года можно сделать вывод о значительном расширении деятельности предприятия в 1999 г. и сохранении тенденции в 2000 г, хотя и не в таких объемах. Предприятие не только увеличивает обороты, но и расширяет сферу своей деятельности, осваивает новые рынки: экспорт молочной продукции в Эстонию, инициация проекта организации производства сыра.