При разработке плана продаж и операций важное значение имеет процедура количественной проверки его реалистичности. Задача - помощь лицу, принимающему решения, в сбалансировании запросов покупателей и способностей предприятия удовлетворить их. Процедура включает в себя следующие действия:
1) Определение списка ресурсов, принимаемых к рассмотрению на данном уровне планирования;
2) Разработка профилей загрузки ресурсов для продуктов или семей продуктов;
3) Применение этих профилей загрузки к объемам производства и продаж, указанным в плане продаж и операций, с целью оценки общей загрузки по всем рассматриваемым ресурсам;
4) Моделирование воздействия альтернативных вариантов плана продаж и операций на плановый результат деятельности предприятия;
5) Выбор реалистичного варианта, наилучшим образом использующего имеющиеся или планируемые ограниченные ресурсы.
Рассмотрим шаги более подробно.
Определение списка ресурсов – задача менеджмента. На данном уровне планирования обычно выделяют весьма ограниченное количество действительно критических, возможно даже дефицитных, ресурсов, получение которых сопряжено со значительными затратами денег и/или времени. Как показывает практика, количество таких по-настоящему критических, основных ресурсов находится, как правило, в пределах десятка. Доступный объем такого рода ресурсов является жестким ограничение и не может быть быстро увеличен. Некоторыми видами ресурсов такого рода могут на разных предприятиях, например, быть:
· Персонал (в целом или по категориям промышленно-производственного персонала, возможно даже по отдельным профессиям);
· Сырье и материалы (закупаемые или производимые);
· Инструмент;
· Оборудование (по видам);
· Производственные и складские площади;
· Оборотные средства;
· Энергоресурсы:
· Обеспечивающие подсистемы (вода, канализация, системы очистки сточных вод и выбросов в атмосферу и т.п.).
Эти ресурсы могут быть сгруппированы для решения данной задачи, а могут быть и детализованы – вплоть, например, до отдельного уникального станка.
Задачей оценки потребности в ресурсах на данном уровне планирования является не точный расчет потребности в определенных ресурсах, а общая оценка их влияния на план продаж и операций на «макроуровне».
Разработка профилей загрузки ресурсов для отдельных продуктов производится редко, только если они составляют весьма значительную долю в общей загрузке (например, турбины для электростанций, корабли и т.п.). Для различных продуктов принцип разработки профилей загрузки ресурсов может различаться: для некоторых необходимо учитывать длительность цикла их производства уже на макроуровне, ибо потребность в ресурсах может быть «растянута» во времени вдоль всей длительности производственного и закупочного цикла; а для других данная процедура не имеет смысла, так как длительность цикла значительно меньше интервала планирования.
Применение этих профилей загрузки к объемам производства и продаж, указанным в плане продаж и операций – процедура автоматическая, которая может выполняться программно. Результатом ее выполнения являются профили потребности в ресурсах, охватывающие весь горизонт планирования. При наличии необходимой информации общий профиль загрузки ресурса может быть декомпозирован в разрезе продуктов или семей продуктов с целью проследить влияние на него отдельных компонентов плана продаж и операций.
Моделирование воздействия альтернативных вариантов плана продаж и операций на плановый результат деятельности предприятия необходимо для оценки альтернативных вариантов плана и их чувствительности к возможным изменениям параметров.
Выбор реалистичного варианта, наилучшим образом использующего имеющиеся или планируемые ограниченные ресурсы, производится лицом, принимающим решения на основании результатов предыдущих шагов и критериев выбора, используемых для оценки предпочтительности планов. Далее на основании выбранного варианта производится все последующее планирование на нижележащих уровнях плановой иерархии.