Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию ссудного капитала.
Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.
Термин кредит происходит от латинского слова creditum – что в переводе означает «ссуда, долг». Однако многие термин кредит связывают с близким по значению термином credo – что означает «верю». Соответственно в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. И такая трактовка кредита вполне оправдана, так как в кредитных отношениях одна сторона передает ценности другой стороне в обмен на обещание вернуть эту ценность или ее эквивалент в будущем.
Можно выделить три основных этапа развития кредитных отношений:
1) Этап зарождения кредитных отношений. Кредитные отношения зарождаются при переходе от натурального хозяйства к товарному хозяйству. В этот период появляется разновременной обмен товарами, а с возникновением денег возникает продажа товаров с отсрочкой платежа.
Несовпадение периодов производства и обращения различных товаров, сезонные условия их производства и реализации приводили к тому, что одним производителям приходилось покупать товары у других еще до продажи собственных товаров. Поэтому покупатель становился заемщиком, а продавец – кредитором. Так появились простейшие формы кредитования.
Значительную роль в зарождении и становлении кредитных отношений и кредита сыграло ростовщичество, появившееся в античности в Древней Греции и Древнем Риме. Развитие общественного разделения труда и появление частной собственности привели к дифференциации доходов населения и появлению ростовщиков, которые предоставляли беднякам кредиты в натуральной форме под залог имущества или личности, а в качестве платы за кредит брали значительную часть урожая. С появлением денег и развитием денежного обращения появилось и денежное ростовщичество. Характерными особенностями ростовщического кредита был высокий уровень процента (до 50 % годовых), возможность обращения в рабство за долги, предоставление кредита за счет собственных средств, преобладала денежная форма такого кредита.
Особым видом кредитования в античности были торговые кредиты купцам, которые делали займы, для того, чтобы снарядить экспедиции за товарами в другие страны.
Таким образом, зарождение кредитных отношений произошло в античности и уже в период античности возникли отдельные формы кредита.
2) Второй этап развития кредитных отношений – это этап становления.
На этом этапе происходит дальнейшее развитие товарного кредитования. В средние века товарный кредит широко использовался в Европе. Его распространение привело к возникновению векселей, которые стали использоваться в качестве инструмента кредита.
Кроме того, на данном этапе возникли посредники в кредитовании и стал развиваться банковский промысел, благодаря чему была решена одна из важнейших проблем кредитования связанная с несовпадением размеров высвобождающихся средств у кредиторов и потребностью заемщиков, а также связанная с различиями во времени, на которое кредитор может предоставить кредит и на которое кредит необходим заемщику.
Развитие банковского дела привело к возникновению во многих европейских странах эмиссионных банков (конец 17 века), что означало возникновение национальных кредитных систем.
3) Третий этап развития кредита - переход к регулируемым кредитным отношениям. Этот этап характеризуется тем, что кредитные отношения проникают в денежное обращение, в сферу обмена, в сферу производства и потребления, в международные отношения. В результате возрастает доля заемных средств у всех субъектов экономики, все они становятся одновременно и заемщиками и кредиторами. Развиваются кредитно-финансовые институты, усиливается связь между денежной эмиссией и кредитными операциями банков. Государство все активнее использует кредит для регулирования экономики.
Кредитесть движение ссужаемой стоимости, т.е. материальных ценностей, которые передаются на условиях возвратности за определенный процент.
Кредит – это передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме.
Кредит – это акт доверия представляющий обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени.
Кредит – это имущество или средства платежа, представленные в обмен на обещания и перспективу их возврата и возмещения.
Положительные черты кредита:
1) влияет на бесперебойность и расширение производства,
2) на изменение структуры производства,
3) на повышение рациональности и эффективности использования капитала,
4) на его перераспределение на передовые предприятия и проекты,
5) обеспечивает денежный оборот и распределение денежной массы,
6) мобилизует покупательную способность,
7) повышает уровень потребления.
Субъекты кредита :
1) кредитор (любые лица, располагающие свободной стоимостью и реально предоставляющие её во временное пользование).
2) заемщик (лица, испытывающие недостатки в собственных средствах и получающие стоимость во временное пользование).
Обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика, согласование ими конкретных параметров ссуды. Как правило, кредитором и заемщиком становятся добровольно. Важным является получение альтернативных вариантов размещения привлеченных средств. Природа кредитной сделки основана на временном заимствовании стоимости и определяет материальную ответственность сторон за взятые обязательства. Дополнительная потребность заемщика в средствах должна иметь временный характер иначе он не сможет возвратить ссуду и она превратится в безвозвратное финансирование.
Мобилизация кредитором свободных ресурсов носит производительный характер, обеспечивает их превращение в работающие ресурсы. Кредитор представляет средства при условии безусловного сохранения их потребительской стоимости.
Кредит выполняет следующие функции:
1) Перераспределительная функция. Сущность данной функции проявляется в том, что в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве механизма, перераспределяющего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Ориентируясь на уровень прибыли и рентабельности в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка.
2) Экономия издержек обращения. Сущность и практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
3) Ускорение концентрации капитала. Сущность данной функции заключается в том, что кредит способствует увеличению капитала хозяйствующих субъектов. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Кредит позволяет существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна кредитных ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности.
4) Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
5) Ускорение научно-технического прогресса. Наиболее наглядно роль кредита в ускорении НТП может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне- и долгосрочных кредитов.
6) Стимулирующая функция- заключается в том, что кредит выступает побудителем для предоставления кредиторами своих средств заемщикам и ведет к наиболее полному использованию временно свободных средств всех хозяйствующих субъектов и населения, а также выступает стимулом к наиболее эффективному использованию заемных средств путем выбора наиболее прибыльных способов ведения хозяйства заемщиками.
7) Эмиссионная функция– суть данной функции состоит в том, что кредит с момента возникновения замещал полноценные деньги кредитными инструментами (векселя, банкноты, чеки). В результате возникли неполноценные деньги (кредитные деньги), что привело к сужению обращения металлических денег и расширению безналичного обращения с помощью кредитных денег.
Принципы кредита:
1) Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности. Особо значение этот принцип имеет при банковском кредитовании. Необходимость строгого соответствия этому принципу обусловлена тем, что банки мобилизуют значительные свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, населения и государства, которые также подлежат возврату на условиях зафиксированных в депозитных договорах. Эта особенность нашла свое выражение в так называемом «золотом правиле кредитования», которое гласит: