Результаты расчетов финансового плана проекта представлены в приложении в следующих таблицах и диаграммах:
Таблица 1. Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации.
Таблица 2. Инвестиции.
Таблица 3. Источники средств.
Таблица 4. Программа производства и реализации продукции.
Таблица 5. Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды.
Таблица 6. Затраты на производство и сбыт продукции.
Таблица 7. Амортизационные отчисления.
Таблица 8. Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности.
Таблица 9. План денежных поступлений и выплат.
Таблица 10. Бюджетный эффект от реализации проекта.
Таблица 11. Прирост налоговых платежей в бюджеты разных уровней.
Таблица 12. Расчет срока окупаемости проекта.
Таблица 13. Расчет точки безубыточности.
Диаграмма 1. График NPV.
Диаграмма 2. Анализ чувствительности (простой срок окупаемости).
В результате моделирования получены следующие результаты реализации проекта.
1. Оценка проекта без учета стоимости капитала.
С помощью компьютерной модели «МАСТЕР ПРОЕКТОВ: Бюджетный подход» получены следующие результаты:
| ОЦЕНКА ПРОЕКТА БЕЗ УЧЕТА СТОИМОСТИ КАПИТАЛА | Примечание | |
| Прибыльность продаж | 24% | |
| Простая норма прибыли на инвестиции | 3% | в мес. (31% в год) |
| Простой срок окупаемости инвестиций | 25,2 | мес. (2,1 лет) с начала операций |
| Точка безубыточности | 62% | от уровня выручки |
| Точка платежеспособности | 57% | от уровня выручки |
В таблице 12 приведен расчет простого срока окупаемости проекта без учета ликвидационной стоимости имущества (остаточной стоимости имущества на момент достижения окупаемости). Этот срок окупаемости равен 3,1 годам с момента начала финансирования проекта (с учетом инвестиционного периода).
В таблице 13 приведен расчет точки безубыточности для разных периодов реализации проекта в процентах от запланированного объема выручки в планируемый период к абсолютной величине выручки в планируемый период, при котором достигается точка безубыточности.