Финансовый план

Финансовый план. Целью разработки настоящего финансового плана является определение эффективности деятельности ООО «Парфюм». Общая потребность в инвестициях составляет 544640 рублей.

Источниками финансирования являются: - заемные средства в размере 30 рублей; - собственные средства предприятия в общей сумме 244640 рублей (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений). График погашения кредита представлен в табл. 4. Таблица 4 - График погашения кредита Дата Возврат основной суммы долга Начисленные и выплачиваемые проценты Оставшаяся сумма долга 01.05.2010 г. 16 666,7 5 500 376 833,3 01.06.2010 г. 16 666,7 5 500 354 666,6 01.07.2010 г. 16 666,6 5 500 332 500,0 01.08.2010 г. 16 666,7 5 500 310 333,3 01.09.2010 г. 16 666,7 5 500 288 166,6 01.10.2010 г. 16 666,7 5 500 265 999,9 01.11.2010 г. 16 666,6 5 500 243 833,3 01.12.2010 г. 16 666,7 5 500 221 666,6 01.01.2011 г. 16 666,7 5 500 199 499,9 01.02.2011 г. 16 666,7 5 500 177 333,2 01.03.2011 г. 16 666,6 5 500 155 166,6 01.04.2011 г. 16 666,7 5 500 132 999,9 01.05.2011 г. 16 666,6 5 500 110 833,3 01.06.2011 г. 16 666,7 5 500 088 666,6 01.07.2011 г. 16 666,6 5 500 066 500,0 01.08.2011 г. 16 666,7 5 500 044 333,3 01.09.2011 г. 16 666,6 5 500 022 166,7 01.10.2011 г. 16 666,7 5 500 0 Итого 300 000 99 000 - Таблица 5 - Затраты на деятельность (в тысячах рублей) Период Статья затрат Покупка оборудования Закупка товара Зарплата персонала Отчисления на соц. нужды Аренда Маркетинговые затраты Выплата кредита Итого затрат 2010 г. 4 185 325 10,556 1,5834 17 5,5 0 544,640 5 0 350 11,368 1,7052 17 1,0 22,167 403,240 6 0 365 11,855 1,7783 17 1,0 22,167 418,800 7 0 375 12,180 1,8270 17 1,0 22,167 429,170 8 0 382 12,407 1,8611 17 1,0 22,167 436,440 9 0 386 12,537 1,8806 17 1,0 22,167 440,580 10 0 390 12,667 1,9001 17 1,0 22,167 444,730 11 0 395 12,830 1,9244 17 6,0 22,167 454,920 12 0 400 12,992 1,9488 17 6,0 22,167 460,110 2011 г. I 0 1200 38,976 5,8464 57 9,0 66,500 1377,32 II 0 1209 39,268 5,8902 57 3,0 66,500 1380,66 III 0 1215 39,463 5,9195 60 3,0 66,500 1389,88 IV 0 1227 39,853 5,9779 60 12 22,167 1367,00 2012 г. I 0 2472 80,291 12,044 144 16 0 2724,33 II 0 2472 80,291 12,044 144 16 0 2724,33 2013 г. Год 0 4944 160,58 24,087 288 32 0 5448,67 Отчет о прибыли и убытках представлен в табл. 6. Таблица 6 - Отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.) Период Статья затрат Выручка от реализации Общие затраты Валовая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль 2010 г. 4 380,25 544,64 - 164,39 0 - 164,39 5 409,50 403,24 6,2601 0,9390 5,3211 6 427,05 418,80 8,2499 1,2375 7,0124 7 438,75 429,17 9,5763 1,4365 8,1399 8 446,94 436,44 10,505 1,5757 8,9291 9 451,62 440,58 11,035 1,6553 9,3801 10 456,30 444,73 11,566 1,7349 9,8311 11 462,15 454,92 7,2293 1,0844 6,1449 12 468,00 460,11 7,8925 1,1839 6,7087 2011 г. I 1404,0 1377,3 26,678 4,0016 22,676 II 1414,53 1380,7 33,871 5,0807 28,791 III 1421,55 1389,9 31,667 4,7501 26,917 IV 1435,59 1367,0 68,592 10,289 58,304 2012 г. I 2892,24 2724,3 167,91 25,186 142,72 II 2892,24 2724,3 167,91 25,186 142,72 2013 г. Год 5784,48 5448,7 335,81 50,372 285,44 Произведем расчет периода окупаемости в табл. 7. Таблица 7 - Срок окупаемости №пп Дата Прибыль за предыдущий период Суммарная прибыль за все предыдущие периоды 1 01.05.2010 г. - 164,39 - 164,39 2 01.06.2010 г. 6,26 - 158,13 3 01.07.2010 г. 8,25 - 149,88 4 01.08.2010 г. 9,58 - 140,30 5 01.09.2010 г. 10,50 - 129,80 6 01.10.2010 г. 11,04 - 118,76 7 01.11.2010 г. 11,57 - 107,20 8 01.12.2010 г. 7,23 - 99,97 9 01.01.2011 г. 7,89 - 92,07 10 01.02.2011 г. 8,893 - 83,18 11 01.03.2011 г. 8,893 - 74,29 12 01.04.2011 г. 8,893 - 65,40 13 01.05.2011 г. 11,290 - 54,11 14 01.06.2011 г. 11,290 - 42,82 15 01.07.2011 г. 11,290 - 31,53 16 01.08.2011 г. 10,5558 - 20,97 17 01.09.2011 г. 10,5558 - 10,41 18 01.10.2011 г. 10,5558 0,14 Срок окупаемости проекта составляет 18 месяцев.

Таким образом, точка безубыточности в 2010 году составляет 480 покупателей в месяц (360000 рублей), при условии, что сумма средней чек покупки составляет 750 рублей. 7. Риски Потенциальные риски ООО «Парфюм» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и теплоснабжением или выход из строя оборудования.

Мерами по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования. Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.) Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, реклама и т.д. Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п. Они могут быть снижены работой с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д. Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Список использованной литературы 1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М. Алексеева М.: Финансы и статистика, 2007 248 с. 2. Бизнес-план: учебно-практическое пособие / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Т.А. Грамотенко, Ю.А. Олейникова М.: «Издательство ПРИОР», 2008 96 с. 3. Деловое планирование (Методы. Организация.

Современная практика): Учеб. пособие / под ред. В.М. Попова М.: Финансы и статистика, 2007 368 с. 4. Раевский, М.В. Некоторые аспекты системного подхода в бизнес-планировании / М.В. Раевский, В.В. Ловцюс, С.В. Ловцюс // Проблемы современной экономики, №3(15) 2009 г. 5. Стратегическое планирование / под ред. Уткина Э. А М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2008 440 с. 6. Управление организацией / под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина М.: Юнита-ДАНА - 2007 г 490с. 7. Уткин Э.А Бизнес-план. Как развернуть собственное дело / Э.А. Уткин, А.И. Кочетова - М.: АКАЛИС, 2006 175 с. 8. Финансы в управлении предприятием / под ред. А.М. Ковалевой - М.: Финансы и статистика, 2005 160 с. 9. Хрипач В.Я. Экономика предприятия / В.Я. Хрипач, Г.З. Суша, Г.К. Оноприенко; под ред. В.Я. Хрипача Мн.: Экономпресс, 2009 464 с. 10. Экономика предприятия: учебник / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля 3-е изд перераб. и доп М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008 718 с.