Анализ рынка услуг по оптово-розничной реализации Лекарственных средств. Конкуренты и доля на общем рынке.
В настоящее время наблюдается активное присутствие оптовых фирм, которые, стремясь увеличить свою доходность, активно участвовуют в тендерах по закупке лекарственных средств государственными медицинскими учреждениями, а так же открывают аптеки с более широкими ассортиментом, более выгодными ценовыми предложениями. По некоторым данным по району функционируют более десятка частных предпринимателей занимающихся фармацевтической деятельностью. Имеются так же одна аптека, которая является филиалом крупной фармацевтической фирмы.
Факторный анализ финансово- хозяйственной деятельности 2004-2006 г. г п/п Наименование показателей 2004 факт 2005 факт 2006 факт Отклонение 2005 г. т/тенге 2006 % 1 Доходы всего Доход от основной деятельности Вт. ч. гост. заказ 21727,7 21727,7 12343,5 16549,5 16549,5 6461,3 16973,3 16973,3 7358,7 423,8 423,8 897,4 102,5 102,5 113,9 2 Себестоимость 16712,5 12730,3 12848,5 118,2 100,9 3 Валовой доход 5014,2 3819,2 4124,8 305,6 108,0 4 Расход периода 2580,0 2650,0 2760,0 110,0 104,2 5 Финансовый результат От основной деятельности 2434,2 2434,2 1169,2 1169,2 1364,8 1364,8 195,6 195,6 116,7 116,7 6 Корпоративный п /налог 559,6 394,2 333,6 -60,6 84,6 7 Чистый доход 1874,6 775,0 1031,2 256,2 133,1 Вт. ч розничный товарооборот Вт. ч оптовый товарооборот Гос. заказ Прочие организаций 4552,2 12343,5 4832,0 5241,1 6461,3 4847,1 5904,9 7358,7 3709,7 663,8 1126 2.4 Прогнозы по изменению ситуации на фармацевтическом рынке В настоящее время прогнозируется на рынке розничной реализации лекарственных средств и изделий медицинского назначения в связи с закрытием частных аптечных пунктов в государственных медицинских учреждениях.
Это проведет к значительному спаду розничной реализации лекарственных средств, так как основные потенциальные покупатели лекарственных средств являются больные, посещающие врачей поликлиники, а так же находящиеся на лечении в больницах.
Структура затрат Увеличение затрат за последние три года произошло за счет увеличения затрат на оплату труда (увеличение базовой ставки заработной платы) соответственно отчислений от оплаты труда.
Так же произошел рост расходов за счет увеличения оплаты за тепло и электроэнергию, увеличение тарифов аренды аптечных пунктов, услуги связи (увеличение затрат на междугородние переговоры- изучение форм рынка фармацевтических поставщиков, переговоры связанные по вопросам финансовой отчетности), покрыть затраты по реализации готовой продукции и получения прибыли позволяет за счет наценки на закупаемый товар складывающиеся за счет спроса на товар и цены закупа на товар.
Численность работников остается на уровне, согласно утвержденного штатного расписания. Фонд оплаты труда увеличен за счет увеличенной базовой ставки заработной платы. За выполнение и перевыполнения плана товарооборота и финансовых показателей сотрудникам ежегодно выплачивается премии из утвержденного фонда оплаты труда. Налоговые отчисления аптекой проводятся в срок, в полном объеме согласно налогового законодательства.
Налоги 2004 г. 2005 г. 2006 г. Социальный налог 537,8 370,9 277,4 Земельный налог 2,5 3,5 3,5 Корпоративный налог 559,6 394,2 333,6 Проведенная работа и накопленные навыки сотрудников, а так же складывающая конкурентная среда, материально- технические возможности позволяют предприятию выйти на новый уровень работы, увеличив продажи через альтернативные каналы сбыты (тендеры Гос. закупок, работа с медицинскими учреждениями) 2.4 Приоритеты развития аптеки На основании анализа деятельности, рыночной ситуации, технических и организационных возможностей определены следующие приоритеты развития аптеки ТОО «Капан» на 2007-2009 год; · Развития филиальной сети, посредством открытия новых аптечных пунктов; · Совершенствование стандартов работы аптеки с населением, введение тренингов для провизоров и фармацевтов; · Активизация деятельности по участию в тендерах по гос. закупкам. · Социальная защита сотрудников.
Глава 3.