Финансовый план

Финансовый план. Для создания магазина необходимо 557871 рублей.

Из них: Приобретение оборудования - 229000 рублей Данное торговое оборудование позволит фирме продавать более 40 000 единиц продукции в год. Рекламная кампания (публикации в прессе и изготовление рекламного щита и распространение рекламных листовок) - 35 000 руб. Фирма арендует торговый павильон площадью 50 кв. м. Источники финансирования: 267871 рублей - собственные средства совладельцев 290 000-кредит под 15 % годовых сроком на 1 год (взятие кредита-1.05.2009, возвращение кредита-1.05.2010) Таблица 15 - Калькуляция затрат Период времени Объём продаж (ед.товара) Выручка от реализации (руб.) Затраты Прибыль (руб.) Налоги с прибыли (руб.) Чистая прибыль (руб.) 1 год 50000 4 млн. 1.5 млн. 2.5 млн. 750000 650000 В сумму налогов вошли следующие: НДС-20% от валового дохода=50руб НСП-24% от нераспределенной прибыли = 60руб налог на имущество, транспортный налог, а также отчисления в пенсионный фонд, в органы государственного страхования, обязательного медицинского страхования, в фонд занятости (всего 30% от дохода=750 000). В затратах учитывались следующие расходы: Заработная плата персонала и начисления на неё, амортизация основных средств, телефонные переговоры, отопление, канцтовары, реклама, изготовление дисконтных карт, себестоимость товара, стоимость упаковочных материалов, электроэнергии и содержание временных торговых точек.

Расчёт коэффициентов финансовой оценки.

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / прибыль= 650 000/2500 000 =26 % Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 650 000 / 557871 = 116.5 % Фирма способна выплатить сумму кредита + проценты по нему уже по результатам работы за 1-й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса. Таблица 16 - Планируемые технико-экономические показатели Показатель 2008 год 2009 год 2010 год всего 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал доходы от реализации товара 1735777,85 358766,45 408077,35 461522,84 507411,21 1899177,1 2069455,8 Переменны изменяемые расходы 1250277,35 179977,6 317700,35 358688,1 393911,3 1476522,4 1607899,1 валовой доход 385499,9 78788,85 90377 102844,74 113499,31 422644,7 461566,7 постоянные расходы 105000 28500 26500 23500 26500 105000 105000 чистая прибыль к уплате налогов 280522,9 50288,85 63877 79377,74 86999,31 317644,7 356566,7 налоговые платежи 24000 6000 6000 6000 6000 24000 24000 чистая при быль после уплаты налогов 256522,9 44288,85 57877 73377,74 80999,31 293644,7 332566,7 рентабельность 17,41% 14,35% 16,81% 19,2% 19,3% 18,56% 19,41% Таблица 17 - Мероприятия и ожидаемый результат Мероприятия Затраты Результат 1. Оснащение офиса 80 000 USD Оборудование офиса современной техникой 2. Мебель 10 000 USD Обеспечение удобства посетителей и персонала 3. Рекламная деятельность 15 000 USD Привлечение клиентов 4. Ремонт 35 000 USD Улучшение визуального вида клиники 5. Архитектурное проектирование 5 000 USD Выполнение индивидуального дизайна 6. Прочие расходы 30 000 USD 7. Обучение персонала 15 000 USD Повышение квалификации персонала стоматологической клиники ИТОГО затрат 190 000 USD 12. Реклама Реклама нового магазина будет представлена в газетах “Комсомольская правда”, `Вечерняя Москва”, “Московский комсомолец”, а также в журналах “Мой любимый сад”, “Лиза”, “Наш сад”, “Сад и огород”, “Приусадебное хозяйство”, “Дачница”, на рекламных щитах при въезде в поселок и на главной улице, будет проводиться также рассылка рекламных листовок. Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина.

Она будет состоять из следующих мероприятий: 1)Заказ и размещение рекламных щитов 2)Реклама в СМИ: в газете “Комсомольская правда”, 1 публикация в неделю.

Тираж газеты-26 млн. В газете `Вечерняя Москва”, 2 публикации в неделю, тираж 1 млн В газете “Московский комсомолец”, 3 публикации в неделю, а также в журналах “Мой любимый сад” - 1 раз в месяц, “Лиза” - 1 раз в неделю, “Наш сад” - 1 раз в месяц, “Сад и огород” - 1 раз в месяц, “Приусадебное хозяйство” - 1 раз в 2 недели, “Дачница” - 1 раз в месяц, 3) Изготовление и распространение листовок.

Об открытии нашего цветочного магазина пройдет реклама в средствах массовой информации, на телевидении, будут красочные плакаты в метро и местах наибольшего скопления населения. Участие в выставках В выставке включены новые направления: Теплицы и технологии выращивания Благоустройство детских и спортивных площадок В этом году впервые будет проведена специализированная выставка "Загородная жизнь: дизайн и технологии обустройства загородного участка", которая включит в себя следующие направления: декоративное оформление загородного дома и участка садовая техника и инструмент малые архитектурные формы посадочный материал Выставка "Загородная жизнь: дизайн и технологии обустройства загородного участка" представляет Участникам прекрасную возможность продемонстрировать уровень мастерства, качество своей работы, приблизиться к потребителю, а Посетителям - возможность увидеть и использовать в своем саду новые идеи, интересные растения, садовую мебель, декоративные водоемы, разнообразные варианты цветочного оформления. Выставка проводится для владельцев загородных домов и усадеб, производителей и поставщиков материалов и техники для обустройства загородных участков, садоводов любителей и специалистов данной области.

Библиографический список 1. Eрёмин В.Н. Маркетинг: Основы маркетинг и информации: Учебное пособие. / В.Н. Ерёмин Маркетинг: КНОРУС, 2006 656с. 2 экз. 2. Балашова Е.В Тищенко М.Н Ванеев А.Н. Библиотечный дизайн: учеб. пособие / Е.В. Балашова, М.Н. Тищенко, А.Н. Ванеев М.6 Гардарики, 2006 288 с. 3. Басовский Л.Е. Маркетинг вопросы и ответы М.: Инфра, 2006 134 с. 4. Бернс Э.С Буш Р.Ф. Основы маркетинговых исследований с использованием Microsoft Excel: Пер. с англ М.: «Вильямс», 2006 704с. 5. Галустова О.В. Конфликтология в вопросах и ответах: Учеб. пособие М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 216 с. 6. Го Санни Т.Х. Простота: секрет эффективного маркетинга/ Пер. с англ; баланс Бизнес Букс, 2006 176с 7. Годии А.М. Брендинг: Учебное пособие 2-е изд, перераб.

И доп М.: Из-во «Дашков и К?», 2006 424с. 8. Голубин Е.В. Дистрибуция.

Формирование и оптимизация каналов сбыта / Е. Голубин М.: Вершина, 2006 136с. 9. Григорьев, М.Н. Маркетинг: Учебное пособие. для студентов Вузов / М.Н. Григорьев М.: Гардарики, 2006 366с. 10. Данько Т.П. Управление маркетингом: Учебное пособие.

Изд. 2-е, перераб.

И доп М.: ИНФРА-М, 2006.334с. 11. Дебелак Д. Планирование в маркетинге: выигрышные стратегии для любого малого бизнеса / Дон Дебелак; пер. с англ. И.А. Демченко М.: АСТ: Астрель, 2006. IX 440с 12. Забин Д Бребах Г. Прицельный маркетинг.

Новые правила привлечения и удержания клиентов/ пер. с англ. Прал. Тит. Англ М.: Изд-во Эксмо, 2006 304с 13. Завьялов П.С. Маркетинг в схемах, рисунках, таблицах: Учебное пособие М.: ИНФРА-М, 2006 496с. 14. Калнышова Е.А. Маркетинг М 2006. 15. Кибанов А.Я Ворожейкин И.Е Захаров Д.К Кановалова В.Г. Конфликтология: Учебник / Под ред. Кибанова А.Я 2-е изд. Перераб. и доп М.: ИНФРА-М, 2006 302 с. 16. Клэнси К Криг. П. Антиинтиутивный маркетинг / пер. с англ. С. Жильйов СПб.: Питер, 2006 432с. 17. Коменева Н.Г и др. Маркетинговое исследование М.: ВЗСЭИ, 2006 439с. 18. Конфлилтология: Шпаргалка М.: Издательство РИОР, 2006 121 с. 19. Лаврентьев А.Н. История дизайна: учеб. пособие/А.Н. Лаврентьев М.: Гардарики, 2006 303 с. 20. Ландвери Ж Леви Ж Линдон Д. Меркатор.

Теория и практика маркетинга / Пер. с франц.: В 2 т МЦФЭР, 2006 664с. 21. Ландвери Ж Леви Ж Линдон Д. Меркатор.

Теория и практика маркетинга / Пер. с франц.: В 2 т МЦФЭР, 2006 512с. 22. Лансбаум М. Маркетинг.

ХХI века. Практ. пособие/ пер. с англ. О.В. Стенановой М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 448с. 2 экз. 23. Ловенстайн Роджер Когда Гений терпит поражение.

Взлет и падение компании Long-Term Capital Management, или как один небольшой банк создал дыру в триллион долларов / Пер. с англ М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2006 416 с. 24. Лукина А.В. Маркетинг: Учебное пособие М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006 224с. 2 экз. 25. Лукичёва Любовь Иванова.

Управленские решения: Учебник.

По специальности «Менеджмент организации» / Л.И. Лукичёва, Д.Н.Егорычев; под. Ред. Ю.П. Аниксина М.: Омега-Л, 2006 383с. 26. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: Учебное пособие. / Под ред. проф. В.А. Алексунина 4-е изд перераб.

И доп М.:.: Из- ко - торговая корпорация «Дашков и К?», 2006 716с. 27. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: Учебное пособие. / Под ред. д-ра экон. Наук, проф. Н.А Нагапетьянца М.: Вузовский Учебник, 2006 272с. 28. Маркетинговые стратегии роста прибыльности и стоимости бизнеса.

Практика крупных российской компаний/ под ред. А.А. Бравермана; НО «Рос. Ассоциация маркетинга» М.: ЗАО Изд-во «Экономика», 2006 319с. 29. Мокшанцев Р.И. Психология рекламы: Учеб. пособие / Науч. ред. М.В. Удальцова М.: ИНФРА-М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2006 230 с. 30. Морозов В.Ю. Основы маркетинга: Учебное пособие 5-е изд испр. и доп М.: Изд. «Дашков и К?», 2006 148с. 31. Музыкант В.Л. Формирование брэнда средствами PR и рекламы: учеб. пособие / В.Л. Музыкант 2-е изд с изм М.: Экономист, 2006 606 с. 32. В.Г. Бутова, В.Л. Ковальский, Н.Г. Ананьева, З.М. Абаев, Ю.К. Петрова, Г.И. Кузьмичева, И.Б. Маскилейсон «Экспертиза качества стоматологической помощи (Практическое руководство)», Москва, 2005 г. 33. Е.М. Ахмедов, «Кому от такой реорганизации плохо?» // Новое в стоматологии, №1, 2005 г. Стр. 35-37. Приложение Анкета 1. Место расположения магазина цветов: А) наличие в данном районе других цветочных магазинов и ларьков; Б) Оживленность пешеходного движения возле цветочного магазина; В) Удобство парковки; Г) Наличие рядом жилого массива, крупных торговых центров и промышленных предприятий; Д) Близость цветочного магазина к остановкам общественного транспорта Е) Наличие развитой сети цветочного магазина в сети магистралей общественного транспорта. 2. Ассортимент товара А) Широкий выбор цветов в соответствии с уровнем доходов обслуживаемого населения Б) Наличие новых рекламируемых материалов и технологий, сервисных услуг.

В) Сохранение традиционного оформления, пользующегося спросом у населения. 3. Цена услуг: А) Ценовая стратегия (доступные цены) Б) Общая политика ценообразования в сравнении со средними ценами на рынке цветочного бизнеса; В) Платежеспособность населения; 4. Продвижение услуг: А) Режим работы; Б) Имидж цветочного магазина: вывеска, внешний и внутренний дизайн; В) Организация предоставляемых услуг; Г) Материально-техническая оснащенность цветочного магазина; Д) Качество работы и гарантийные сроки; Е) Установление целей; Ж) Разработка фирменного товарного знака; З) Создание рекламных объявлений; И) Выбор средств рекламы; К) Выбор времени рекламы; Л) Выбор потребителя услуг; М) Определение успеха / неудачи.