Оценка прямых материальных затрат. Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно. Таблица 7 Смета прямых материальных затрат Показатели Основные материалы Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.) Расходные материалы (моющие средства и т.п.) Топливо, энергия и т .п. 1 2 3 4 1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года 1700 1700 87600 1680 - - ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб. 3400 - 3400 600 2040 89280 - 89280 10 руб. 892,800 - - - - 1057,200 ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб. - - 3990,00 Имеем прямых материальных затрат: 1 год – 3990 тыс.руб.; 2 год – 4390 тыс.руб.; 3 год – 4830 тыс.руб.; 4 год – 5310 тыс.руб.; 5 год – 5840 тыс.руб. 8.3 Расходы по оплате труда Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8 Таблица 8 Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта Показатели Сумма 1 2 1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, руб. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб. 20 55 11000 2860 5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб. 13860 К дальнейшему расчёту принимаем: 1 год – 13860 тыс.руб.; 2 год – 15250 тыс.руб.; 3 год – 16770 тыс.руб.; 4 год – 18450 тыс.руб.; 5 год – 20290 тыс.руб. Общее количество сотрудников: 105 чел. Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23) 8.4