Расчёт коммерческих и управленческих расходов. Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11). Таблица 11 Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.) Статьи расходов Сумма 1 2 1.Расходы на продажи 1.1.Заработная плата коммерческих агентов; 1.2.Единый социальный налог; 1.3.Расходы на рекламу; 1.4.Телефонные расходы; 1.5.Прочие расходы на продажи 17149 6914 1797 3469 1369 3600 2.Общие и административные расходы 2.1.Заработная плата административного персонала (с ЕСН); 2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН); 2.3.Энергия и освещение; 2.4.Амортизация офисного оборудования; 2.5.Прочие общие расходы 10016 5188 1513 1081 389 1845 3.ВСЕГО текущие расходы 27165 Принимаем к расчёту: 1.Коммерческие расходы: 1 год – 17149 тыс.руб.; 2 год – 18864 тыс.руб.; 3 год – 20750 тыс.руб.; 4 год – 22825 тыс.руб.; 5 год – 25108 тыс.руб. 2.Общие и административные расходы: 1 год – 10016 тыс.руб 4 2 год – 11018 тыс.руб.; 3 год – 12119 тыс.руб.; 4 год – 13331 тыс.руб.; 5 год - 14664 тыс.руб. 8.7 План доходов и расходов Все предыдущие расчёты сведём в табл.12 Таблица 12 План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.) Показатели Годы реализации проекта 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 1.Выручка от продажи; 2.Себестоимость представленных услуг; 3.Валовая прибыль; 4.Расходы на продажи; 5.Общие и административные расходы; 6.Прибыль от продажи; 7.Выплата процентов за пользование кредитом (16%); 8.Прибыль до налогообложения; 9.Налог на прибыль по ставке 24%; 10.Чистая прибыль; 11.Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 95; 12.Погашение основной суммы кредита; 13.Нераспределённая прибыль за год 115632 47995 67637 17149 10016 40472 4800 35672 8561 27111 2700 15000 9411 133551 52800 80751 18864 11018 50869 2400 48469 11633 36836 1350 15000 20486 154253 58175 96078 20750 12119 63209 - 63209 15170 48039 - - 48039 178200 63880 114320 22825 13331 78164 - 78164 18759 59405 - - 59405 205821 70265 135556 25108 14664 95784 - 95784 22988 72796 - - 72796 8.8