Документальное оформление банковских кредитов

Документальное оформление банковских кредитов. Для получения кредита в банке в первую очередь предприятию необ-ходимо оформить заявку на получение кредита приложение 1. Форма за-явки устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, но все они имеют сходное содержание.

Заявка на получение кредита состоит из нескольких разделов, содер-жащих информацию о предприятии, его финансовом положении, об ис-прашиваемом кредите и из заключения работника кредитного отдела ком-мерческого банка кредитного офицера. Также к заявке прилагаются не-сколько отчетов и планов, уточняющих и расширяющих информацию из самой заявки. В разделе Общая информация о предприятии заявки указывается форма собственности предприятия, сфера деятельности и характеристика продукции и рынка продукции, основные акционеры и учредители, кон-тактная информация.

В разделе Финансовая информация о предприятии указывается размер уставного капитала, наличие в обороте заемных средств, их струк-тура и сроки возврата, список выданных гарантий и поручительств, сумма кредиторской и дебиторской задолженностей. Расшифровка данных за-долженностей в специальной форме, предложенной банком, прилагается к заявке.

В разделе Информация по запрашиваемому кредиту указывается сумма запрашиваемого кредита, подробное описание целей кредита, кото-рое расшифровывается в бизнес-плане или технико-экономическом обос-новании, которое прилагается к заявке также в данном разделе указыва-ются предполагаемые формы обеспечения кредита и прочие условия, ка-сающиеся предоставления кредита. К заявке, кроме вышеперечисленных документов прилагаются копии учредительных документов, баланс на отчетную дату, отчет о финансовых результатах, копии договоров, справок и других документов, подтвер-ждающих предоставленные расчетные данные, а также документы, под-тверждающие право владения закладываемым имуществом.

Если предприятие желает получить кредит в СКВ, необходимо также предоставить документы, аргументирующие необходимость такого кредита контракт на выполнение работ или закупку товаров, оборудования, заключенный с иностранной фирмой. В заключении сотрудником банка описывается кредитная история предприятия, его деловая репутация, анализ финансового состояния, ха-рактеристика достоверности расчетов и возможности выполнения заплани-рованных показателей, перечень основных рисков, делаются выводы о це-лесообразности выдачи кредита и предлагаются условия кредитования.

В зависимости от величины кредита решение о его выдаче принима-ется либо руководством кредитного отдела, либо кредитным комитетом. Решение о выдаче особо крупных кредитов принимается Советом банка либо Общим собранием акционеров.

После одобрения заявки на кредит и принятия коммерческим банком решения о его выдаче, оформляется и подписывается обеими сторонами кредитный договор приложение 2. В дальнейшем кредитные взаимоотношения предпри-ятия с банковской организацией строятся на основе заключенного кредит-ного договора. В кредитном договоре определяется сумма кредита условия кредито-вания срок, кредитный процент, способ обеспечения кредита обязанно-сти банка срок и способ, выдачи кредита обязанности заемщика способ и своевременность выплаты процентов по кредиту, предоставление отчет-ности по использованию кредита и т.д. права банка права по изменению процентной ставки, право контроля использования кредита, право штраф-ных санкций и их описание и т.д. права заемщика право досрочного по-гашения кредита, право на получение неустойки за неисполнение банком своих обязательств ответственность сторон.

Кредитный договор оформляется в двух равноценных экземплярах - по одному для каждой из сторон и является основным документом при решении всех спорных вопросов между банком и предприятием.

Для бухгалтерии предприятия кредитный договор является основным документом, подтверждающим получение кредита, выплату процентов, пеней, комиссий и других выплат банку со стороны предприятия. В зависимости от условий кредитного договора между предприятием и банком могут быть заключены и другие договора, предусмотренные в кредитном договоре. Данные дополнительные договора являются приложениями к основному кредитному договору.

Примером этого может служить заключение Договора уступки денежных потоков. 2.