Проверка и ведение кассовых операций банком. Согласно пункту 9 Указа Президента от 23 мая 1994 г. 1006 Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с наличностью и предоставлять сведения налоговым органам о результатах таких проверок.
В ходе проверки банк контролирует полноту оприходования денег, полученных с расчетного счета полноту сдачи денег в банк для зачисления на расчетный счет расходование наличных, поступивших в кассу, на цели, согласованные с банком соблюдение установленной предельной суммы расчетов наличными между юридическими лицами соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе ведение кассовой книги и других кассовых документов По результатам проверки банк оформляет справку.
В случае, когда проверкой выявлены факты нарушений порядка работы с наличностью, первый экземпляр справки направляется банком налоговому органу по месту учета предприятия. 3.2.