Финансово-экономическая оценка проекта

Финансово-экономическая оценка проекта. Обозначение инвестиционной привлекательности проекта. 2. Технико-экономические расчеты 2.1 Обоснование и расчет производственной мощности Производственная мощность это максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании обеспечения передовой организации производства и труда.

В общем виде производственная мощность М определяется по формуле М n П Тэф 1 Где n количество единиц однотипного оборудования, шт. П производительность оборудования, кгсут. Тэф эффективный фонд времени работы оборудования.

Эффективный годовой фонд работы оборудования определяется вычитанием из календарного фонда Тк продолжительности простоя оборудования в ремонте Тр. Тэф Т к - Тр 2 Тэф 365 40 8 10 14520 ванносутки М 442 14520 1000 6418 тгод 2.2 Выбор места строительства Выбор места строительства объекта определяется рядом факторов или обстоятельств 1 Близость к источникам сырья, энергии, топлива, водных ресурсов. 2 Близость к районам потребления продукции. 3 Наличие развитой инфраструктуры, трудовых ресурсов и экологической ниши. 2.3 Расчет общей суммы капитальных вложений на строительство объекта Капитальные затраты на строительство объекта включают 1 Затраты на покупку земли 2 Проектно изыскательские работы 3 Подготовка площадки 4 Строительство зданий и сооружений 5 Приобретение, транспортирование и монтаж оборудования 6 Приобретение лицензий 7 Подготовка производства 8 Создание оборотного капитала 9 Затраты на НИОКР и развитие При строительстве объекта кроме капитальных затрат в основном производстве необходимо учесть затраты на вспомогательные цеха, связь, создание временных зданий и сооружений, благоустройство территории и т.д. Учет выше указанных затрат приводит к увеличению капитальных затрат на основное производство в 1.5 2 раза. Результаты расчетов общей величины капитальных вложений сведены в табл. 2.1 Таблица 2.1 Расчет капитальных затрат на строительство объектаНаправление капитальных вложенийСтоим. млн.руб.1. Приобретение земли3,82,32. Проектно-изыскательные работы2,61,63. Подготовка площадки0,20,14. Стоимость зданий и сооружений20,612,55. Приобретение лицензий42,46. Оборудование3722,57. Замещ. оборуд. с кор. сроком службы63,68. Подготовка производства4,72,99. Оборотный капитал137,910. НИОКР, развитие8,14,9 ИТОГО10060,11. Прочие внеобъектные затраты5030,3 ВСЕГО15091,2.4 Расчет материальных затрат Основанием для расчета необходимого количества сырья, материалов, топлива, энергии являются производственная мощность и нормы расходов сырья, материалов, топлива и энергии на единицу продукции.

Цены на сырь, материалы, топливо и энергию рассчитывают исходя из цен поставщиков, транспортных расходов на перевозку и доставку до склада.

Цена на электроэнергию рассчитывается по двухставочному тарифу.

Расчет расходов на материалы и энергию сведены в табл. 2. Таблица 2.2Расчет расхода на материалы и энергиюМ6418Наименование затратед.изм. Цена за ед. руб.на 1тоннуна весь выпусккол-восумма т.р.кол-восумма млн.р. I. Сырье и основные материалы Аноды никелевыет.750001,2694,58086,68606,50 Порошок никелевыйт.90,0040,3625,6722,31 Возвратные отходы-т.1050000,0929,66590,45662,00 Вспомогательные материалы Кислота сернаят.80000,0860,688551,9484,42 Сода кальцинированнаят.47000,421,9742695,5612 ,67 Натрий хлористыйт.20000,140,28898,521,80 Хлор-газт.81000,030,243192,541,56 Бельтингм3004,61,3829522,88,86 Трубы титановыет.905000,00020,01811,28360,12 Титан листовойт.50,00060,033,85080,19 Аммонитт.25380,0010,0025386,4180,02 Ткань лавсановаям1801,60,28810268,81,85ИТОГО90 ,104578,II. Энергия на технологические цели ЭлектроэнергиякВтч1,526003,91668680025,3 Вода техническаям0,80,20,000161283,60,001 Сжатый воздухм0,360,90,0003245776,20,002 Парм709,50,665609714,27 Газ-азотт5050,130,06565834,340,42ИТОГО4, 6329,72ВСЕГО94,735608,01 2.5 Расчет численности работающих и средств на оплату труда.

Режим работы цеха четырех сменный без остановок в выходные и праздничные дни. Продолжительность смены 6 часов.

График выходов на работу прямой сменооборот 25 дней. Через каждые 5 выходов рабочие отдыхают при переходе из первой во вторую, из второй в третью, из третей в четвертую, из четвертой в первую, по 48 часов.

Количество рабочих дней по графику составляет дня 3 Где 20-количество выходов на работу25-продолжительность сменооборота30,4-среднее количество дней в месяце Количество рабочих часов по графику ,3 6 145,8 часа 4 Недоработка составит 150,6 - 145,8 4,4 часа 5 Где 150,6-среднемесячная продолжительность рабочего времени для 36 часовой рабочей недели.

Рассчитаем баланс рабочего времени рабочего табл. 2.3 Таблица 2.3Баланс рабочего времени непрерывное 6ч.р.д 6ч.р.с.периодическое 8ч.р.д.1.Календарный фонд времени365365исключаются выходные днипо графику52104праздничные дни-10 2.Номинальный фонд времени313251невыходы на работу очередной и дополн. отпуск2424болезни и декрет66выполнение гос. обяз.1,51,5с разрешение админ.0,50,5итого невыходов3232 3.Действительный фонд времени281219 4.Действителный фонд в часах16861752 5.Коэф. подмены3652811,32512191,14 Явочная численность основных рабочих определяется по нормам времени, нормам выработки и по нормам обслуживания.

Списочное число рабочих определяется с учетом коэффициента подмены. Численность вспомогательных рабочих определяется по рабочим местам с учетом примерного объема работ.

Результаты расчета сведены в таблицу 2.4. Таблица 2.4Расчет численности рабочихНаименование профессииЯвочное число рабочих в смену Количество смен в суткиЯвочное число рабочих в суткиКпСписочное число рабочихРазряд I. Основные рабочие 1.Ст.электролизник2481,3010,4VI 2.Электролизник74281,3036,4V 3.Анодчик34121,3015,6IV 4.Крановщик2481,3010,4VI ИТОГО14 56 73 II. Вспомогательные рабочие 1.Дежурный слесарь1441,305,2V 2.Дежурный электрик1441,305,2V 3.Слесарь- ремонтник4141,144,56VI 4.Слесарь-электрик4141,144,56V 5.Электросварщик2121,142,28V ИТОГО12 18 22 ВСЕГО26 74 95 Численность руководителей, служащих и специалистов устанавливается по должностям для сменного персонала сменные работники.

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной заработной платы и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы при проектировании включается тарифный фонд, доплаты за работу в вечерние и ночные часы, праздники, премии и др а также выплаты по районному коэффициенту.

Тарифный фонд считаем перемножением числа человеко-дней, подлежащих отработке на тарифную ставку соответствующего разряда.

Доплаты за работу в ночные и вечерние часы 20 к тарифному фондуза работу в вечерние часы 13 15 100 6,67 6 за работу в ночные часы 13 25 100 13,33 7 Доплата за работу в праздничные дни 2,7 Размер премий основных рабочих к тарифному фонду 50, для вспомогательных 30. Выплаты по районному коэффициенту складываются из суммы основной заработной платы умноженной на районный коэффициент для Урала районный коэффициент 15. Фонд дополнительной заработной платы состоит из оплаты отпусков и невыходов в связи с выполнением государственных обязанностей, и равен 10 от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сведены в таблицу 2.5. Фонд основной заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяется по окладам путем умножения должностных окладов на количество работников и на число месяцев работы в году 11 месяцев.

Сменный персонал получает доплаты в непрерывных производствах за работу в ночные и вечерние часы 20, за работу в праздничные дни 2,7 к фонду по окладам.

За вредность осуществляется доплата в размере 20 к фонду по окладам.

Премии выдаются в размере 50 60 - руководителям, специалистам 40 50, служащим 30 40. Выплаты по районному коэффициенту в размере 15 к фонду основной заработной платы.

Фонд дополнительной заработной платы рассчитывается укрупненно 10 от фонда основной заработной платы с учетом выплат районного коэффициента.

Результаты расчета годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих сведены в таблицу 2.6 Среднемесячная зарплата составит 1 рабочего 2810 руб. 1 работающего 3321 руб. 2.6 Расчет проектной себестоимости продукции Средняя норма амортизации на восстановление зданий и сооружений 5средняя норма амортизации на восстановление оборудования 15средняя норма амортизации на восстановление оборудования с коротким сроком службы 20. Расчет амортизации основных производственных фондов сведен в табл.2.7. Таблица 2.7Расчет амортизации ОПФнаименование элементов ОПФоснование для расчетасумма, т.р.1.Амортизация зданий и сооружений125000,056252.Амортизация оборудования225000,1533753.Амортизация оборудования с коротким сроком службы36000,2720Всего 4720 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по номенклатуре и укрупненным нормативам приведена в табл. 2.8. Таблица 2.8Расчет сметы РСЭОстатьи расходаоснование для расчетасумма, т.р.1.Содержание и эксплуатация оборудования и транспортных средств2250036000,025222.Текущий и капитальный ремонт оборудования и транспортных средств2250036000,126103.Замена футеровки2250036000,025224.Зарплата вспомогательным рабочим с отчислениями на соц. нужды0,95577,4081,356743,85.Прочие расходы20 отсуммы 1-4879,6Всего 5277,4Расчет сметы цеховых расходов по сокращенной номенклатуре приведен в табл. 2.9. Таблица 2.9Смета цеховых расходовстатьи расходаоснование для расчетасумма, т.р.1.Зарплата цехового персонала с отчислениями на соц.нужды1298,91,3561761,312.Содержание зданий и сооружений125000,0085106,253.Текущий кап.ремонт зданий и сооружений125000,033754.Расходы на охрану труда4546,560,2909,315.Зарплата вспомогательных рабочих с отчислениями на соц.нужды0,051,356577,40839,156.Прочие расходы30 от суммы 1-5957,3Всего 4148,3Расходы на подготовку и освоение производства принимаются 3 от суммы расходов на материалы, энергию, оплату труда основных рабочих с отчислениями на социальные службы.

Общезаводские расходы рассчитываются укрупненно в размере 20 от стоимости переработки цеховая себестоимость за вычетом материальных затрат.

Прочие производственные расходы рассчитывают в размере 1 1,5 от суммы предыдущих статей.

Внепроизводственные расходы рассчитывают укрупненно в размере 3 от производственной себестоимости продукции.

Расчет калькуляции себестоимости продукции приведен в табл.2.10. Таблица 2.10Проектная калькуляция себестоимости продукцииПроизводственная мощность6418Калькуляционная единица 1тнаименование статей расходаед.изм.цена, т.рубна 1 т.на весь выпусккол-восумма, р.кол-восумма, т.р.1.Сырье и материалы90104 5782902.Энергия на технологические цели4631 29720ИТОГО94735 6080103.Основная заработная плата основных рабочих372,22 2388,944.Дополнительная заработная плата основных рабочих32,37 207,735.Отчиления на социальные нужды144,03 924,41ИТОГО548,63 3521,08ИТОГО95283,75 611531,086.Расходы на подготовку и освоение производства2858,51 18345,937.Амортизация ОПФ735,43 4720,008.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования822,28 5277,409.Цеховые расходы646,35 4148,30Цеховая себестоимость100346,33 644022,7210.Общезаводские расходы2048,39 13146,5411.Прочие производственные расходы10239,47 65716,93Производственная себестоимость112634,18 722886,1912.Внепроизводственные расходы3379,03 21686,59Полная себестоимость116013,21 744572,77Полная себестоимость всего выпуска продукции составляет 744572,77 тыс.руб. в том числе переменные затраты 633217,67 тыс.руб.постоянные затраты 111555,1 тыс.руб. 2.7 Сроки осуществления проекта Срок осуществления проекта определяется исходя из предпроизводственного периода и периода производства продукции, в сумме это время составляет экономический срок жизни инвестиций. Предпроизводственный период определяется продолжительностью проектно-изыскательских работ и сроком строительства объекта.

Период производства продукции охватывает время освоения производственной мощности и работы объекта на полную мощность.

Конкретная величина этих сроков может быть определена по нормативам продолжительности строительства и освоения соответственной производственных мощностей или принята ориентировочно по следующим данным Строительство объекта 2 3 года Освоение проектной мощности 1 2 года Работа на полную мощность 7 8 лет. Общий период производства 10 лет. Примем следующий график осуществления проекта Период строительства, включая проектно-изыскательские работы 2 года Период освоения производственной мощности 2 года в 1 год - мощность 50во 2 год - мощность 75. Период работы на полную мощность 8 лет Общий срок осуществления проекта 12 лет в том числе предпроизводственный период 2 года период производства 10 лет. 3. Финансово экономическая оценка проекта Финансово экономическая оценка проекта включает в себя 1 Сведения об общих инвестициях 2 Данные об условиях и источниках финансирования проекта 3 Информацию о размере производственных издержек 4 Сведения о чистых доходах и денежных потоках 5 Финансово экономические показатели проекта. 3.1 Общие инвестиции Распределение инвестиций по годам реализации проекта осуществляется на основе данных табл.2.1 и приведено в таблице 3.1 Таблица 3.1Общие инвестицииэлементы инвестицийгоды инвестиционного проектаитого т.р.строительствоосвоениеполная мощность12345678121. Приобретение земли2300 23002. Проектно-изыскательные работы1600 16003. Подготовка площадки100 1004. Стоимость зданий и сооружений75005000 125005. Приобретение лицензий 2400 24006. Оборудование562516875 225007. Замещ. оборуд. с кор. сроком службы 3600 36008. Подготовка производства 14501450 29009. Оборотный капитал 553011851185 790010. НИОКР, развитие 1225122512251225 490011. Прочие внеобъектные затраты1363516665 30300ВСЕГО 3600 91000 3.2 Источники и условия финансирования проекта.

Источники и условия финансирования проекта могут быть осуществлены за счет акционерного капитала, вносимого учредителями и пайщиками за счет финансовых институтов, Правительства, коммерческих банков, кредитов поставщиков и текущих пассивов.

Ниже приведены данные о ставке налога на прибыль, о процентах ставок на кредит и условии его возвращения ставка налога на прибыль - 24, освобождение от налога в первые два года производства банковский кредит при 20 годовых, погашение в третьем году производства 40, в четвертом и пятом годах по 30 кредиты поставщиков при 15 годовых, погашение ровными долями в течении первых пяти лет производства. Результаты расчетов источников финансирования сведены в таблицу 3.2. Таблица 3.2Источники финансированияэлементы инвестицийгоды инвестиционного проектаитого т.р.строительствоосвоениеполная мощность12345121. Учредители208006500 273002. Пайщики102008000 182003. Финансовые институты 4. Правительство 5. Кредиты коммерческих банков 203007000 273006. Кредиты поставщиков820015008500 18200ВСЕГО310004300085008500 91000 3.3