Группа 4 10 98 БУБ Студент Заболотный Александр Эдуардович Адрес г. Запорожье ул. Мира 1018 КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА дисциплина финансы предприятий факультет дистанционное обусчение специальность БУБ отделение бакалавр Преподаватель-консультант Сотников МАУП 1999. ТЕМА 1 ФОРМИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ П Л А Н ВВЕДЕНИЕ 1 Источники формирования кредитных ресурсов коммерческих банков 1.1 Собственный капитал 1.2 Привлеченные средства 2.1 Депозитные операции коммерческих банков 2.2 Межбанковский кредит 1.3 Современное состояние формирования кредитных ресурсов в Украине 3.1 Депозиты юридических лиц 3.2 Рынок межбанковских кредитов в Украине 2 Анализ деятельности банков по формированию и размещению кредитных ресурсов 2.1 Анализ деятельности банков в 1998 году 2.2 Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины на 14 ВЫВОДЫ 17 РЕКОМЕНДАЦИИ 19 Список использованной литературы 20 Приложение ВВЕДЕНИЕ Формирование банками кредитных ресурсов, а также их использование связано с функциями кредита и прежде всего с перераспредилительной функцией. Перераспредилительные процессы связаны с одной стороны с аккумуляцией кредитных ресурсов, а с другой стороны - с размещением их в ссуды.
Ранее действовавшая система централизованного формирования и использования ссудного фонда приводила к тому, что в банковской сфере вопросам формирования ресурсной базы не предавалось должного значения.
Выдача кратко- и долгосрочных ссуд учреждениями банков не была поставлена в зависимость от наличия у них кредитных ресурсов.
Контроль за устойчивостью финансового положения банков и ликвидностью их баланса не осуществлялся. Монополия банков на проведение кредитных операций, жесткое закрепление за ними соответствующей клиентуры, нахождение банковских учреждений на сметном финансировании не способствовали повышению заинтересованности их работников в расширении и совершенствовании операций по привлечению ресурсов.
Сложившаяся практика формирования и использования кредитных ресурсов не отвечала потребностям рыночной экономики. Поэтому, в условиях перехода к рынку, функционирования банков на принципах коммерческого расчета забота о создании стабильной качественной ресурсной базы является одной из основных задач в их деятельности. 1 Все это определяет актуальность данной темы в настоящее время.
Исходя из тематики в данной работе были поставлены задачи - рассмотреть основные источники кредитных ресурсов - изучить ситуацию по привлечению кредитных ресурсов, сложившуюся в настоящее время в Украине - проанализировать деятельность банков по привлечению и использованию ресурсов в 1997-1998 гг 1 ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ 1.1 Собственный капитал банка Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность образует финансовую базу развития банка.
По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал банка занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.
Поэтому собственный капитал банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних - это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятии и организаций, то у банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков защитная функция капитала и в меньшей мере -финансового обеспечения оперативной деятельности.
В этой связи размер собственного капитала является фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому, есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию через фиксирование его размеров регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом. Защитная функция собственного капитала включает страхование вкладов и депозитов, гарантирующее интересы кредиторов банка в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков по его текущей деятельности.
Эти убытки, как правило покрываются за счет текущей прибыли. Если ее недостаточно, а также для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности.
Сущность регулирующей функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди установленных для банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка. Так, установление показателя платежеспособности банков, то есть минимального соотношения между собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства и усилить защиту интересов клиентов и кредиторов.
Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначается для обеспечения оперативной деятельности, является наиболее постоянной и выступает в форме уставного фонда, частично резервного фонда, фонда амортизации, фондов экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков.
Эта часть более подвижная и выступает в форме страхового фонда, частично резервного фонда, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья часть предназначена для целей регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться как для обеспечения оперативной деятельности так и для страховых потребностей. В зависимости от источников и порядка формирования собственный капитал банка подразделяют на акционерный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.
Акционерный капитал занимает базовое место в капитале банка, поскольку через него реализуется права собственников банка - право на доход и право на управление банком. В экономической литературе нередко акционерным капиталом называют весь собственный капитал на том основании, что он принадлежит банку, а значит, и акционерам. Акционерный капитал первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций.
Взносы могут осуществляться в виде денежных средств. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня установленного Национальным банком Украины. При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций, которые в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банком, подразделяются на простые и привилегированные.
Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности банка. Он предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Резервный капитал образуется в порядке, предусмотренном собранием акционеров, а его величина устанавливается обычно в процентах к уставному фонду банка и не может его превышать.
Источником образования собственного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления банка, но не меньше законодательно установленного минимума. Нераспределенная прибыль - это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды банка. Собственный капитал банка может формироваться посредством выпуска долгосрочных необеспеченных долговых обязательств, примером которых служат облигации.
В отличие от акций облигации не дают права их владельцам на участие в управлении выпустившим их банком. Они свидетельствует о предоставлении владельцам облигаций определенных денежных средств в распоряжении эмитента в форме долгосрочного займа. Подводя итог, следует отметить, что перед банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка.2 1.2 Привлеченные средства 1.2.1
д. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физи... Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строг... Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных св... Однако они имеют также и некоторые недостатки.
грн а впереди три дня празднично - выходных мгновенно бросят эти средс... Так появился специальный депозитный счет - это текущий депозитный счет... Наконец, последнее новшество в списке услуг, предлагаемых корпоративны... Как известно, портфель депозитов банка напрямую зависит от спроса на у... Три дня - тот срок, в течение которого денежные средства должны находи...
Рынок МБК несмотря на свое более раннее возникновение оставался в 1996... Структуру рынка МБК можно представить в виде схемы, изображенной на ри... Среди коммерческих банков можно выделить три эшелона связей. Первый эш... 1-й уровень 1-й эшелон 2-й уровень 2-й эшелон 3-й уровень 3-й эшелон Р... Они и привлекают средства на рынке МБК, так как их деятельность менее ...
Анализ деятельности банков в. Это высоколиквидные активы средства в кассе, на корсчетах в НБУ и инос... И сегодня эти банки связаны с государством четыре из них являются упол... Анализируя показатели деятельности банков Украины по состоянию на 1.10... Удельный вес клиентской ресурсной базы в 1999 г.
г. Недостаточный объем привлеченных финансовых ресурсов, как правило, нег... Реальное положение дел может быть оценено лишь по результатам анализа ... Наиболее приемлемыми в смысле обеспеченности выданных кредитов и привл... грн.
РЕКОМЕНДАЦИИ. Особое внимание следует уделить привлечению средств физических лиц, ко... долларов. Чтобы активизировать привлечение сбережений населения Украин... Для этого следует разработать и принять Закон о банкротстве и ликвидац...
Список использованной литературы 1. Деньги, кредит, банки Кравцов Г.И Мн. Меркование, 1994 г. 2. Основы банковского дела Мороз П.И К 1994 г. 3. Банковский портфель - 3 Коробов К.Л М. Соминтек,1995 г. 4. Волсович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. Финансовая консультация, 7, 1998 г. 5. Безверхая И.К. Рынок МБК пока стоим на месте.
Финансовые риски, 1, 1997 г. 6. Сберегательные сертификаты где, зачем, почем.
Финансовая консультация, 12, 1998 г. 7. Современный коммерческий банк управление и операции Усоскин В.М М.Все для вас, 1994 г. 8. Правила осуществления депозитных операций для банковских учреждений утвержденные Постановлением 216 Правления НБУ от 7.07.1997 г. 9. Межбанковский кредит дилинговые операции на рынке коротких денег Гагарин С.В М.Принтлайн, 1995 10. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт Ширинская Е.Б М.Финансы и статистика, 1993 г. 11. Избыточная ликвидность - тоже головная боль Финансовые риски, 1, 1997 г. 12. Сушко В Андронов О Дробязко А. Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины.
Финансовые риски, 4, 1997 г. 13. Концепция развития банковской системы Украины Вестник НБУ, 3, 1996 г. 14. Волосович С. Н. Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими учреждениями. Вестник НБУ, 11, 1997 г. 18.11.1999 МАУП г. Запорожье, студент Заболотный Александр Эдуардович.