Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации Всероссийский Заочный Финансово - Экономический Институт Кафедра Банковских технологий ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА студента . фамилия, имя, отчество Первое образование . I или II образование личного дела На тему Анализ кредитоспособности заемщика . название темы на примере Волгоградского филиала АКБ Московский Индустриальный Банк Руководитель . Консультант . Рецензент . Допустить к защите Председатель кафедры в филиале или зав.кафедрой подпись МОСКВА 1999 год ОГЛАВЛЕНИЕ Введение . стр 5 Глава 1 Основные подходы к оценке финансово - экономической деятельности заемщика 1. Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика стр 2. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика стр 15 Глава 2 Анализ финансового состояния заемщика 1. Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса стр 25 2.2. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и состояния платежно-расчетной дисциплины ссудозаемщика стр 3. Анализ деловой активности и эффективности деятельности предприятия - заемщика стр 41 Глава 3 Совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика 1. Рейтинговая оценка кредитоспособности стр 2. Методы определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности стр 3.3 Деятельность АКБ Московский Индустриальный банк под влиянием банковского кризиса 1998 года стр 73 Заключение стр 78 Список литературы стр 80 Введение П еремены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками.
Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.
Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках.
Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента.
Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ анализ кредитоспособности при заключении кредитных договоров.
Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов. Целью данной дипломной работы является раскрытие понятия кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической категории на примере Волгоградского филиала АКБ Московский Индустриальный Банк В главе 1 показана методика рассмотрения кредитной заявки и собеседования с заемщиком, дана оценка основных источников информации для анализа, а также проанализирован зарубежный опыт определения характера заемщика и его кредитоспособности.
Глава 2 содержит методику и пример оценки финансового положения заемщика, основное внимание уделено методам расчета финансовых коэффициентов. В главе 3 рассмотрена методика рейтинговой оценки деятельности клиентов, методы определения критических значений оценочных показателей для рейтинговой оценки кредитоспособности, а также влияние банкового кризиса 1998 года на деятельность АКБ Московский Индустриальный Банк. Глава 1.
Основные подходы к оценке финансово - экономической деятельности заемщ... Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразны... Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособ... Если речь идет об индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно ... 4.
весах в к величене в нач. Удельный вес основных и оборотных активов за год не изменился и состав... руб По данным таблицы 7, общество на конец года имело значительно лучш... Длительность одного оборота рассчитывается по формуле Д Од 8 , где Ко ... 81453965 79922883 79446951 79953909 10 Краткосрочные заемные средства ...
Деятельность АКБ Московский Индустриальный банк под влиянием банковско... Общий объем кредитных вложений Банка составил на 1 января 1999 года 1 ... Динамика кредитов, предоставленных клиентам, в течение года имела усто... Кроме того, являясь банком - агентом по обслуживанию средств фонда кре... В отчетном году было продано два объекта балансовой стоимостью 4,7 млн.
Заключение Б ольше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки их прибыльность зависит от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка. Начинается анализ кредитоспособности с рассмотрения кредитной заявки и интервью с заемщиком.
Это позволяет выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен даль характеристику финансового положения заемщика. Она определяется на основе данных о деятельности предприятия, включая величину собственного капитала, данных о прибыльности, структуре оборотных активов их оборачиваемости, составе и структуре источников оборотных средств и др. При этом важно, чтобы для оценки финансового положения использовались не только данные об их оборачиваемости и взаимосвязи скорости оборота различных статей активов и пассивов.
Современная банковская практика использует множество способов оценки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание получила оценка на основе анализа финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основные группы показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности.
Принято считать, что ликвидность выражается коэффициентами, измеряющими соотношение оборотных активов или отдельных их элементов с краткосрочной задолженностью, т.е. показывающим в какой мере активы предприятия способны покрыть его долги. Финансовая устойчивость выражается целым рядом коэффициентов, разносторонне оценивающих структуру баланса соотношение заемных и собственных средств, доля собственных средств в капитале, доля имущества, составляющего производственный потенциал предприятия, в общей стоимости активов и т.д. Цель такого набора показателей - оценка степени независимости предприятия от случайностей, связанных не только с условиями рынка, но с обычными срывами договоров, неплатежей и др. Анализ деловой активности и эффективности деятельности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов оборачиваемости средств и рентабельности прибыльности, которые являются относительными показателями финансовых результатов деятельности предприятия.
Разносторонность этих показателей усложняет выявление финансового состояния организации.
Поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Для решения это задачи используется рейтинговая оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с помощью систематизированного показателя - рейтинга выраженного в балах, и отнести организацию к определенному классу кредитоспособности.
Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает разработку системы оценочных показателей, определения критериальных границ этих показателей, их ранжирование и оценку суммарной кредитоспособности. Выбор и экономическое обоснование критериев для оценки устойчивости финансового состояния и установления ограничений их изменений являются наиболее ответственной и сложной частью методики. Применение одинаковых критических значений оценочных показателей для разных предприятий едва ли экономически целесообразно.
Нормальный, или достаточный для данного предприятия уровень коэффициентов может быть определен исходя из его структуры баланса, оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, соотношения себестоимости и выручки от реализации продукции, технологического цикла производства и других факторов, индивидуальных для каждого предприятия. Список литературы 1. Закон о банках и банковской деятельности в Российской Федерации. 2. Анализ экономической деятельности клиентов банка Под редакцией проф. Лаврушина О.И. -М Инфра -М,1996 3. Банки и банковские операции Учебник Под редакцией проф член.кор. РЕАН Жукова Е.Ф М Банки и биржи, ЮНИТИ,1997г. 4. Банковское дело Под редакцией проф. Колесникова В.И -М Финансы и статистика,1996г. 5. Банковское дело Под редакцией Бабичевой Ю.А М Экономика, 1993г. 6. Банковский портфель -3 - М Соминтек, 1995г. 7. Бор. М.з Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности - М Приор, 1995г. 8. Козлова О.И Сморчкова М.С, Голубович А.Д. Оценка кредитоспособности предприятий -М,1993г. 9. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия.
Методы оценки - М ИКЦ Дис ,1997г. 10. Ольшаный А.И. Банковское кредитование российский и зарубежный опыт - М Русская деловая литература, 1998 г. 11. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М ИКЦ Дис,1997г. 12. Шеремет А.Д Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М Инфра - М 1996г. МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Всероссийский заочный финансово - экономический институт Студент Факультет Финансы и кредит Специальность кредит группы личного дела ОТЗЫВ РУКОВОДИТЕЛЯ На выпускную квалификационную работу на тему Анализ кредитоспособности заемщика на примере Волгоградского филиала АКБ Московский Индустриальный Банк. Выпускная квалификационная работа посвящена проблемам оценки кредитоспособности заемщика на примере Волгоградского филиала АКБ Московский Индустриальный Банк. В главе 1 показана методика рассмотрения кредитной заявки и собеседования с заемщиком, дана оценка основных источников информации для анализа, а также проанализирован зарубежный опыт определения характера заемщика и его кредитоспособности.
Глава 2 содержит методику и пример оценки финансового положения заемщика, основное внимание уделено методам расчета финансовых коэффициентов.
В главе 3 рассмотрена методика рейтинговой оценки деятельности клиентов, а также методы определения критических значений оценочных показателей для рейтинговой оценки кредитоспособности.
В работе на цифровых примерах показано применение методов и примеров экономического анализа группировок, сравнений, способов цепных подставок, детализации обобщающих показателей.
Приведены примеры подготовки выводов по результатам экономического анализа. В целом, представленная работа соответствует предъявленным требованиям. Особый интерес представляет разработанная в данной работе методика определения критических значений оценочных показателей для рейтинговой оценки кредитоспособности.
Выпускная квалификационная работа заслуживает оценки отлично . 1999г. Студент Факультет Финансы и Кредит, специальность Кредит личного дела РЕЦЕНЗИЯ на выпускную квалификационную работу на тему Анализ кредитоспособности заемщика на примере Волгоградского филиала АКБ Московский Индустриальный Банк Данная дипломная работа своевременна и актуальна, так как в ней дано полное представление о кредитоспособности заемщика и основных способах его анализа.
Достаточно широко и полно рассмотрена работа с кредитной заявкой, представленные в работе вопросы ознакомительной беседы с потенциальным заемщиком могут быть использованы в работе банков. Хорошо рассмотрены основные методы анализа финансового состояния заемщика. Полностью рассказано о практике рейтинговой оценки кредитоспособности. Особый интерес представляет представленная методика определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности Однако следует отметить, что данная работа имеет некоторые недостатки, а именно недостаточно глубоко раскрыт вопрос, касающийся анализа состояния платежно - расчетной дисциплины заемщика. Данная дипломная работа отвечает поставленным требованиям и заслуживает оценки хорошо Рецензент 1999г.