Принципы ведения Журнала ежедневного учета денежных средств. Журнал ежедневного учета денежных средств предназначен для отражения всех операций, связанных с движением денежных средств по счетам по операциям с ценными бумагами.
Все операции, в результате которых происходит движение денежных средств в кассе, на банковских счетах или на иных счетах учета, а также изменение величины обязательств, отражаются в данном журнале в хронологическом порядке по принципу двойной записи на счетах, пронумерованных в порядке возрастания.
Журнал ежедневного учета денежных средств ведется в соответствии со следующими принципами Учет операций на день их совершения Сегрегация собственных денежных средств компании и денежных средств ее клиентов Учет в нескольких валютах Все стоимостные показатели могут рассчитываться в Журнале как в одной валюте рублях, так и в нескольких валютах рублях и долларах США, немецких марках и др Сверка с другими учетными регистрами Данные Журнала подлежат периодической сверке с данными Журнала учета дилерских операций, Журнала учета ценных бумаг, информацией, поступающей из торговых подразделений и бухгалтерии.
Периодичность проведения сверок должна соответствовать периодичности составления Баланса по денежным средствам. Журнал учета денежных средств отражает следующие операции движение денежных средств по счетам сделки платежи поступления переоценки обратные проводки 6.3.