Структура Журнала ежедневного учета денежных средств. Журнал ежедневного учета денежных средств включает следующую информацию Дата Может быть указана в заголовке журнала.
Номер счета Указывается номер счета и, при необходимости, субсчета согласно плану счетов бэк-офиса. Название счета Указывается соответствующее название счета и, при необходимости, субсчета согласно плану счетов бэк-офиса.
Краткое описание операции Рекомендуется стандартизировать наименования операций в бэк-офисе Сальдо начальное Сальдо начальное может быть дебетовым или кредитовым. Для учета в нескольких валютах начальное сальдо указывается в рублях и в другой других валютах. Сумма проводки по дебету Сумма проводки по кредиту Для учета в нескольких валютах сумма проводки указывается и в рублях, и в валюте. Сальдо конечное Конечное сальдо может быть дебетовым или кредитовым.
Для учета в нескольких валютах начальное сальдо указывается и в рублях, и в валюте. В случае необходимости в журнал может быть включена дополнительная информация, как, например, номер сопроводительного документа, на основании которого совершена операция и т.д. 6.4.