Инвалидность и старость.
В США существуют два типа пенсионных программ с фиксированным размером выплат пенсий и с фиксированными взносами предпринимателей. В первом случае человеку, по достижении соответствующего возраста обеспечивается пенсия в размере конкретной части зарплаты, средней за несколько лет. От работодателя это требует регулярных взносов в инвестионный доверительный фонд переменных сумм, не связанных с результатами деятельности его предприятия, но зависящих от размера прибыли, которую дают вложения фонда в ценные бумаги и недвижимость, использование им наличности, и гарантирующих величину дохода, необходимую для фиксированных выплат участникам программы. Как правило, для надежности размеры выплат по такого рода программе страхуются Корпорацией гарантий пенсионных выплат при федеральном правительстве, а весь остальной риск, кроме страховки, оплачиваемой налогоплательщиками, приходится на предпринимателя.
Во втором случае, имеющем множество вариантов, предприниматель ежегодно вносит твердую денежную сумму в доверительный инвестиционный фонд, а размер пенсионных выплат в дальнейшем определяется этим вкладом и возможными взносами самих работников, приростом курсовой стоимости соответствующих ценных бумаг и доходом по ним. Этот доход не облагается налогом и накапливается до выхода работника на пенсию и выбытия из программы.
Весь риск при этом принимает на себя сам будущий пенсионер.
Европейские страны также сочетают обязательное страхование по старости, финансируемое за счет работников и работодателей, с добровольным или личным.
Во Франции работник получает пенсию по старости, основанную на обязательных страховых взносах, если он платил их не менее 37,5 лет. По достижении 60 лет пенсионер получает 50 средней заработной платы за 10 наиболее благоприятных лет, а по достижении 65 лет - в полном размере.
Пенсионное обеспечение всех работающих по найму женщин по достижении 60 лет, мужчин - 65 предусмотрено и в Италии. Пенсия, если уплачены страховые взносы не менее, чем за 15 лет, а трудовой стаж составляет 40 лет, достигает 80 среднего дохода, исчисленного за последние 10 лет. Каждые полгода пенсия индексируется.
Страховые взносы с заработной платой выше определенного минимума и до некоторого максимума выплачиваются работниками и нанимателями солидарно. В Испании пенсия, предоставляемая примерно на таких же условиях, при стаже страхования 35 лет приближается к 100 средней зарплаты за последние 8 лет, пересчитанной с учетом индекса потребительских цен. Действующий в России Фонд обязательного пенсионного страхования образован в 1990 году и функционирует как самостоятельное подотчетное лишь правительству учереждение с основной задачей - обеспечить финансирование расходов органов социального обеспечения на выплату пенсий за счет аккумуляции стреховых взносов работодателей в форме обезличенных налогов, являющихся на самом деле отложенным заработком в основном наемных работников.
Фонд, регистрируя и учитывая взносы только юридических лиц, а не индивидуальных страхователей, имеет жесткую вертикальную организацию, по закону исключающую вмешательство в его дела региональных и местных властей.
Возникли в России и негосударственные добровольные пенсионные фонды. При общей правовой неупорядоченности, которая пока сохраняется в финансовых делах страны, а в сфере операций с ценными бумагами - особенно, риск вложений в такие фонды велик. 7.