Анализ выполнения плана производства молока.
Выполнение планов - чрезвычайно важный оценочный показатель.
Однако для разработки системы мер по дальнейшему улучшению деятельности хозяйства необходимо выявить за счет влияния каких факторов сложился тот или иной уровень производства. В животноводстве наиболее общими факторами являются изменения поголовья и продуктивности скота. В качестве главного направления увеличения производства молока определено повышение продуктивности скота.
Продуктивность животных измеряется количеством продукции, полученной на голову скота за определенный период. Величина молочной продуктивности зависит, прежде всего, от природных особенностей породы, от рационального кормления, условий содержания животных и ухода за ними. От воспроизводства стада зависит совершенствование разводимого скота, формирование высокопродуктивного стада, продолжительность использования животных, рентабельность отрасли в целом.
Поэтому, для достижения высокой молочной продуктивности коровы, нужно обеспечить хороший уход за телятами. Ошибки, допущенные в процессе выращивания телят, могут привести к низким дневным приростам живой массы и стать причиной заболеваний, что позднее негативно отразится на процессе общего обмена веществ у коровы. Поэтому уровень технологии выращивания телят необходимо привести в соответствии с ожидаемой молочной продуктивностью взрослых животных.
Теленок растет нормально, если его суточный прирост составляет 500-600 гр следовательно, молочная продуктивность тоже будет соответствовать норме. Таблица 3.1.1. Анализ выполнения плана по валовому надою молока за 2003 год. Показатель План Факт Отклоне-ние При фактическом поголовье и плановой продуктив-ности Всего В том числе за счет изменения Поголовья Продуктив-ности Поголовье, гол. 264 264 - х х х х Продуктивность, кг. 2175 2100 -75 х х х х Валовый надой, ц. 5742 5544 х 5742 х х х Отклонение от плана по валовому надою, ц. х х х х -198 - -198 Данные таблицы 3.1.1. показывают, что план по валовому надою молока недовыполнен на 198 ц это связано со снижением продуктивности коров по плану на 75 кг численность же поголовья фактически не превысила плановую и составила 264 головы.
Таблица 3.1.2. Динамика поголовья, продуктивности и валового производства молока. Показатели Года Темп роста, 1999 2000 2001 2002 2003 Поголовье коровы, гол. 277 280 264 264 264 95.3 Продуктивность одной головы, кг. 1838 1886 1923 1820 2100 114.3 Валовый надой, ц. 5092 5282 5077 4805 5544 108.9 Как видно из таблицы 3.1.2 поголовье коров в период с 1999 года по 2003 год сократилось на 4,7 или на 13 голов, но не смотря на это валовый надой возрос, за 5 лет он увеличился на 8,9 или на 452 ц. Продуктивность одной головы тоже поднялась с 1838 кг. до 2100 кг за 5 лет она возросла на 14,3 или на 264 кг. Рентабельность представляет собой экономическую категорию, отражающую доходность, прибыльность сельскохозяйственного производства и находящую свое выражение в наличии прибыли. Показатели рентабельности необходимы для оценки экономической эффективности хозяйствования и использования ресурсов предприятия.
Таблица 3.1.3. Анализ рентабельности производства молока.
Показатели Года Темп роста, 1999 2000 2001 2002 2003 Выручка от реализации ТП, тыс.руб. 1984 2086 2299 2260 2603 131,2 Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 1481 2076 2064 2432 2815 190,1 Прибыль убыток, тыс.руб. 503 10 235 172 212 - Уровень рентабельности, окупаемость затрат, руб. 25,4 0,48 10,2 0,93 0,92 - За 5 лет с 1999 года по 2003 год выручка от реализации ТП возросла на 31,2 табл.3.1.3 также возросла и себестоимость молока на 90,1 или на 1334 тыс.руб Так как в 2002 и 2003 годах выручка на 1 голову не покрывала себестоимость, предприятие сработало с убытком по молоку соответственно на 175 тыс.руб. и 212 тыс.руб Окупаемость затрат составила в 2002 году - 0,93 руб в 2003 году - 0,92 руб. В период с 1999 года по 2001 год у хозяйства была прибыль по молоку и рентабельность составила соответственно 25,4 , 0,48 , 10,2 . Основной путь повышения рентабельности отрасли - это ее модернизация, направленная на интенсивное использование животных при экономически и зоотехнически целесообразных трудовых, материальных и энергетических затратах, обеспечивающих надежность производства.
Таким образом, за 5 лет в целом по хозяйству, несмотря на снижение поголовья скота, продуктивность одной коровы и валовый надой возросли.
Но это не привело к ожидаемому увеличению прибыли, т.к. темп роста себестоимости реализованной продукции составил 90,1 . 3.2.