Министерство образования Российской Федерации Московская государственная академия приборостроения и информатики МГАПИ Кафедра экономических информационных систем ЭФ2 Реферат по предмету Банковское Дело на тему Виды обеспечения кредита Подготовил Потишный С.А. 5 группа 4 курс Проверил Ярцева Таисия Евгеньевна Кашира 2005г. Содержание реферата Введение 1. Кредитные операции банков. Риски связанные с выдачей ссуд 1.1 Кредитные операции 1.2 Характеристики источников кредитного риска2. Формы обеспечения кредитных обязательств 2.1 Виды обеспечения кредита3. Формирование резервов по возможным потерям по ссудам и учет операций по его формированию 4. Перспективы развития различных форм обеспечения возврата кредита 18 Заключение. 21 Список литературы.24 Введение. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется.
Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
В данное время идт поиск и становление оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших и в то же время самых сложных задач экономической реформы в России.
Если в конце 80-х гг. кредитная система базировалась в основном на коммерческих банках, то в начале 90-х гг. стали возникать и другие кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний, инвестиционных фондов, сберегательных банков, частных пенсионных фондов. Поэтому к середине 90-х гг. в России сформировалась кредитная система, близкая по структуре к кредитным системам стран с развитой рыночной экономикой. Кредитная система в Российской Федерации состоит из трх уровней первый представлен центральным банком, второй - коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками а третий - специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.
Коммерческие банки - это основное звено банковской системы. Главным отличием от центрального является отсутствие у них права эмиссии банкнот. Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций кассовые, расчтные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д. Ипотечные банки базируют свою деятельность на выдаче ипотечных ссуд на строительство жилья, сберегательные банки осуществляют привлечение сбережений населения, выдают потребительские кредиты, проводят валютные и расчетные операции.
Специализированные банки выполняют банковские услуги одного или нескольких видов. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты осуществляют специальные операции, которые не могут выполнять банки.
Страховые компании проводят операции по страхованию физических и юридических лиц. Частные пенсионные фонды на основании взносов физических лиц должны выплачивать пенсии по достижении определенного возраста. Инвестиционные фонды базируют свою деятельность на продаже своих акций и вложении в ценные бумаги промышленных, торговых и транспортных компаний. БАНК - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Как видно из этого определения, основное назначение банков - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к замщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения, но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов 1 Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами они размещают свои собственные долговые обязательства депозиты, сберегательные сертификаты и пр а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств. 2 Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций пав. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания фонд все риски, связанные с изменением стоимости е активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров пайщиков.
Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.
Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике.
Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и замщиков, возникающее из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и т.д. Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения например, выполнение международных расчетов или трастовые операции. Но есть определнный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся -прим депозитов -осуществление денежных платежей и расчтов -выдача кредитов.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой. Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции. Кредитование в банках это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска подготовка и заключение кредитного договора.
Кредитные операции банков. Риски связанные с выдачей ссуд. Кредитные операции ссудные- это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первыми - последнему определенной суммы денежных средств на условиях Платности Срочности Возвратности Обеспеченности КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ И КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ДЕЛЯТСЯ НА ь АКТИВНЫЕ И ПАСИВНЫЕ. В первом случае банк кредитное учреждение является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит ссужающей деньги и размещающей денежные средства в форме депозитов вкладов, во втором дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов вкладов.
Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов ссуд, так и депозитов. Существует следующая закономерность чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов.
В период неопределнности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Принципиальное деление кредитных операций на указанные виды схематично может быть представлено следующим образом. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ 1. Кредитование клиентов 6. Депозиты клиентов 2. Кредитование других банков 7. Депозиты банков 3. Депозиты в других банках 8. Кредиты банков в том числе 4. Средства на резервном корсчете центрального в центральном банке 5. Средства на корсчетах в других банках ОСНОВНОЙ ПРЕДМЕТ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТ ссуда как определенная сумма денег, которая выдается получается, возвращается, оплачивается, соответственно депозитных операций вклад депозит как сумма денег и или иных ценностей ценных бумаг, которая помещается принимается, возвращается, в необходимых случаях оплачивается. по способу кредитования ь прямое кредитование ь косвенное кредитование При прямом кредитовании кредитная операция предприятия заемщика изначально возникает как отношение с банком.
При косвенном кредитовании первоначально возникает кредитная операция между предприятием, которое в последствии обращается в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю. по срокам ь до востребования ь срочный До востребования - банк может потребовать полного или частичного погашения кредита в любое время.
При срочном - кредит предоставляется на определенный срок. В свою очередь сочные операции можно подразделить на Краткосрочные до 1 года. Среднесрочные 1-5 лет. Долгосрочные 5 и более лет. По назначению ь Кредит на производственные цели. ь Потребительский кредит.
Потребительский кредит- кредит выдываемый физическому лицу, для покупки товаров длительного пользования. По методам погашения ь Погашение единовременно. ь Погашение в рассрочку. По качеству обеспечения ь Обеспеченные ь Недостаточно обеспеченные ь Необеспеченные ссуды Обеспеченная ссуда- это ссуда имеющая обеспечение в виде залога.
Недостаточно обеспеченная ссуда- ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, но не отвечающих хотя бы одному из требований предъявляемых к обеспеченным ссудам. Необеспеченная ссуда- ссуда, не имеющая обеспечения. В зависимости от уровня кредитного риска ь Стандартные ссуды безрисковые ь Нестандартные умеренный уровень риска невозврата ь Сомнительные высокий уровень риска невозврата ь Безнадежные вероятность возврата практически отсутствует.
Ссуда представляет собой фактически потери банка Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны.
Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и замщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска.
В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя являются продуманными и находятся в определенных рамках.
В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор Заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью.
Вообще, критерии по которым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются. Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Понятие банк органично связано с понятием риск. Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизнесмены, больше всего заинтересованы в достижении высокой прибыльности банка, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций.
Классическое учение о банковской системе исходит из исключительного существования трех ведущих критериев это ликвидность, рентабельность и безопасность. Специфика риска банковских операций заключается в том, что за денежными операциями стоит не менее важный, а, возможно, в долгосрочной перспективе и более важный процесс посредничество при принятии риска.
Для банков значительная порция всех рисков состоит из производных рисков. Та степень риска, которую банк предлагает для себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно приемлет от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами. Посредничество между вкладчиками и заемщиками не может возникнуть без посредничества при принятии риска.
Банк несет эти риски осознанно, за счет чего в качестве платы за принятие на себя этих рисков имеет доход. Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов обычно кредитов.
Таким образом, принятие кредитных рисков основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента. Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это состояние может быть вызвано во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и или политическом окружении, в котором оперирует заемщик во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве ликвидности и возможности продажи на рынке залога под кредит в-третьих, падением деловой репутации заемщика.
В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска кредитный риск по отдельному соглашению вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения, кредитный риск всего портфеля величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.
Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им. Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа. С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика.
Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем. Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше.
Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут рассматриваться вопросы, связанные с кредитованием предприятий. Теперь попробуем проанализировать источники происхождения и виды рисков при совершении кредитных соглашений. Характеристика источника кредитного риска Наименование рискаХарактеристика источника1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком 1.1. Объективный финансовых возможностей 1.2. Субъективный репутации 1.3. Юридический 1.1. Неспособность заемщика гаранта, страховщика исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов 1.2. Репутация заемщика гаранта, страховщика в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства 1.3. Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования 2. Риск, связанный с предметом залога 2.1. Ликвидности 2.2. Конъюнктурный 2.3. Гибели 2.4. Юридический 1.1. Невозможность реализации предмета залога 1.2. Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора 1.3. Уничтожение предмета залога 1.4. Недостатки в составлении и оформлении договора залога 3. Системный рискИзменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика например, изменение налогового законодательства 4. Форс-мажорный рискЗемлетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия Предложенная выше классификация не является единственной и исчерпывающей, она лишь одна из возможных и носит вспомогательный характер.
Однако классификация источников кредитного риска достаточно четко демонстрирует, что предоставление банками кредитов - это сложный финансовый механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых возможностей заемщика.
Что наличие обязательства в разных формах еще не означает гарантии и с... Банковское дело приводятся следующее определение обеспечения возвратно... Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого опред... В гарантийном письме обязательно указывается в обеспечение какого дого... Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким ...
Оценка эффективности различных форм обеспечения кредита. Поручительство гарантии 2В зависимости от степени кредитоспособности п... В тоже время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кре... Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие тв... ссуды, которые не имеют достаточных гарантий. Признаком современной си...
Список литературы 1. Деньги, кредит, банки под редакцией доктора экономических наук профессор г.н. Белоглазовой, изд-во ЮРАЙТ, Москва 2005 2. Деньги. Кредит. Банки учебникПод ред. проф. О.И.Лаврушина.
М. Финансы и статистика, 2000. 3. Едронова В.Н Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики Финансы и кредит 2003.