Основные понятия и механизм действия Соглашений о разделе продукции

Основные понятия и механизм действия Соглашений о разделе продукции.

Международные нефтяные компании обычно осуществляют свою деятельность на основе исключительной лицензии или контракта на право разработки месторождения.

Исключительные лицензии предоставляются владельцем нефти на месте им может быть как государство, так и частные владельцы, как например, в США юридическому лицу, обладающему необходимой квалификацией и финансовыми возможностями. В большинстве стран собственность на нефть принадлежит государству и таковой от имени государства распоряжается правительство.

Исключительная лицензия предоставляет держателю лицензиату право добычи нефти из месторождения. Собственность на нефть переходит к лицензиату с того момента, когда нефть начинает поступать в скважину, пробуренную последним, до истечения срока лицензии. Контракт на право разработки месторождения предусматривает установление договорных отношений между зарубежной нефтяной компанией обычно обозначаемой в соглашениях о разделе продукции как Подрядчик Contractor и национальным государственным нефтяным предприятием, специально уполномоченным для этой цели обычно обозначается в соглашениях о разделе продукции как Государственная сторона State Party. Соглашение о разделе продукции представляет собой договор, заключенный между зарубежной нефтяной компанией подрядчиком и государственным предприятием государственной стороной, уполномочивающей подрядчика провести нефтяные поисково-разведочные работы и эксплуатацию в пределах определенной области Контрактная территория в соответствии с условиями соглашения.

Полномочие государственной стороны основывается или на владении исключительной лицензией, предоставленной в соответствии с нормами действующего законодательства, регулирующего операции с нефтью, в этом случае область соглашения совпадает с областью лицензии, или на общем исключительном разрешении и обязанности проводить операции с нефтью на всей территории страны без определенных обязательств. В случае, если государственная сторона имеет общее разрешение на нефтяные операции, контрактная территория специально подробно оговаривается в соглашении о разделе продукции.

На подрядчика возлагается ответственность за финансирование поисково-разведочных и эксплуатационных работ, хотя контракт может предоставлять государственной стороне выбор, участвовать ли ей в затратах, идущих на развитие промышленных месторождений.

Все действия должны выполняться в соответствии с ежегодными рабочими программами и соответствующим бюджетом, которые утверждаются надзорным органом - последним в большинстве случаев является сама государственная сторона.

Если месторождение признано промышленным, подрядчик должен готовить план разработки такого месторождения план разработки и представить этот план государственной стороне для утверждения. Разработка месторождения и добыча полезных ископаемых должны производиться в соответствии с одобренным планом. Производство нефти и газа в обусловленном месте и объемах что определено в соглашении разделено между государством, в чьей собственности находится месторождение, государственной стороной и подрядчиком.

Как следует из вышесказанного, производство нефти и газа означает здесь получение жидких и газообразных продуктов из нефти после обработки последней и включает сырую нефть, конденсат и природный газ. Государство получает соответствующую часть продукции процент, который может увеличиваться при росте ежедневного производства, такая часть называется нефтяное или газовое роялти в тексте соглашений о разделе продукции понятие нефть обычно включает и понятие природный газ. Полная часть, на которую подрядчик имеет право, состоит из двух компонентов. 1 Первый компонент представляет собой процент, который подрядчик имеет право получить в качестве компенсации за затраты, понесенные им при выполнении своих обязательств. В контрактах, заключаемых в некоторых странах, существует также пункт, в соответствии с которым оплачивается подоходный налог, которым облагаются государственная сторона и подрядчик.

Продукция, оставшаяся после выплаты нефтяного роялти, компенсации по затратам и, возможно, налога на нефть именно в этом порядке, делится между государственной стороной и подрядчиком в простой пропорции или, что бывает чаще, в сложных пропорциях.

Сложные пропорции раздела продукции - оставшейся нефти, которую обычно называют нефтяной Прибылью, обеспечивают государственной стороне более благоприятные условия при разделе производства на более высоких уровнях отдачи нефтяного пласта, чем доля, измеряемая в терминах суммарной добычи, или доля, измеряемая в терминах ежедневного производства.

Подрядчик может оплачивать подоходный налог из дохода, полученного от продажи его общей доли производства. Фактически, облагаемый налогом доход подрядчика состоит из промышленных доходов от продажи компенсационной нефти и его доли в прибыли. Если компенсация затрат эффективна и полна, и договорное значение восстанавливаемые затраты является относительно тем же самым, что и финансовое значение удерживаемые затраты, облагаемые налогом доходы подрядчика достигают рыночной ценности доли подрядчика в нефтяной прибыли.

Первоначально раздел производства рассматривался как замена платежа подоходного налога, и подоходный налог подрядчика включался в долю нефтяной прибыли, на которую государственная сторона имела право. Следовательно, государственная сторона была обязана оплатить подоходные налоги подрядчика от его имени.

В некоторых видах СРП соглашения о разделе продукции первоначальная система все еще сохраняется. Сначала крупные нефтяные компании относились к соглашениям о разделе продукции с подозрением. На это имелось несколько причин. До начала 1970-ых годов нефтяные компании во всех странах мира привыкли работать на основании исключительных лицензий. Исключительная лицензия предоставляет держателю право собственности на всю нефть, которая течет из его скважины. Напротив, СРП - договорное соглашение и в качестве такового не дает подрядчику никакого законодательно установленного права на добычу нефти, а лишь установленное договором право на получение части нефти и газа, которая предоставляется подрядчику после нефтепереработки в пункте передачи.

Подводя итоги, подчеркнем еще раз различия между СРП и исключительной лицензией 1 первое не наделяет подрядчика исключительным правом на произведенную нефть, и 2 предусматривает право на часть от общего количества произведенных нефти и газа. Неправильно было бы утверждать, что работать по СРП более трудно и менее выгодно, чем действовать по исключительной лицензии, учитывая также уменьшение доступа к самому производству.

Фактически любой желательный уровень денежно-кредитных отношений может быть достигнут в контексте СРП так же легко, как в контексте исключительной лицензии. Существенное отличие заключается лишь в том, что СРП предлагает более широкий выбор параметров финансовых и нефинансовых, с помощью которых государство может влиять на деятельность подрядчика, например, сроки соглашения раздела производства, дополнительные налоги на барели нефтеприбыли, экспортные пошлины и подоходные налоги, возлагаемый на подрядчика, и которые в своей совокупности обеспечивают больше гибкости и позволяют лучше реагировать на изменения в экономической ситуации. Напротив, исключительная лицензия предлагает более ограниченное количество параметров, которые все без исключения носят финансовый характер, например, арендная плата за разработку недр, доля чистой прибыли, доля от валового дохода, налог на сверхприбыль и общие и или специальные нефтяные подоходные налоги.

На практике параметры раздела производства ставят в зависимость от отдачи пласта.

Эта форма соглашения обычно предусматривает увеличение доходов государственной стороны в процентном отношении по мере улучшения отдачи пласта что измеряется уровнем суммарной или уровнем ежедневной добычи. Таким образом, молчаливо признается, что, если отдача пласта улучшается, доходность производства также улучшается.

Однако это не всегда имеет место. Например, в случае, когда добыча увеличивается за счет бурения большего количества скважин, затраты соразмерно увеличиваются и доходность проекта, несмотря на увеличение производства, может оставаться прежней. Соглашение о разделе продукции содержит намного больше правил и процедур, чем другие нефтяные контракты и соглашения. Концепция соглашения о разделе продукции требует, чтобы государство-собственник нефти было зрелой нефтяной страной, то есть страной, в которой в предшествующий период с большим или меньшим успехом уже предпринимались поисково-разведочные работы и разработка залежей, или же страной-пионером, то есть такой страной, нефтяной потенциал которой еще следует установить и которая выбрала СРП как средство для создания отечественной промышленности с помощью зарубежных нефтяных компаний.

Зрелое государство-собственник может иметь или не иметь принятого в предшествующий период адекватного нефтяного законодательства.

Если такое законодательство имеется, соглашение о разделе продукции носит упрощенную форму, оно может не представлять собой сложный и обширный документ и, как будет сказано ниже, к действиям подрядчика могут быть применены нормы и предписания действующего законодательства. Если же нефтяного законодательства нет, соглашение о разделе продукции должно включать в себя все необходимые регулирующие нормы, которые имеются в адекватном нефтяном законодательстве.

Развивающиеся страны, которые за последние годы приняли концепцию соглашения о разделе продукции, были главным образом странами-пионерами в нефтяной промышленности. К тому времени, когда на их территории начались поисково-разведочные работы и они обратились к заинтересованным зарубежным нефтяным компаниям с предложением заключить СРП, эти страны-пионеры вообще не имели адекватного нефтяного законодательства.

Поэтому соглашение о разделе продукции должно предусматривать все необходимые регулирующие нормы и процедуры, чтобы давать подрядчику необходимое руководство в осуществлении его права проводить действия в области нефтяного производства. Кроме того, учитывая, что действия в области нефтяного производства и их финансирование должны были иметь место в развивающихся странах, для которых характерны плохая экономическая ситуация и соответственно слабая валюта, соглашение о разделе продукции, как в прошлом, так и в настоящем, должно предусматривать соответствующие финансовые условия и условия конвертирования валюты, а также условия, направленные улучшение экономической ситуации в государстве в целом последние называются условиями о национальном экономическом интересе. Приняв концепцию соглашения о разделе продукции, правительства государств-собственников нефти разрабатывали и развивали свои собственные версии таких соглашений в соответствии со спецификой местных экономических, юридических и других условий.

В исключительных случаях страна-собственник нефти просто копировала стиль контрактов другой страны-собственника например, Сирия при заключении соглашений о разделе продукции взяла за образец подобные договоры Египта. Наибольшее влияние на особенности стиля соглашения о разделе продукции той или иной страны оказывают следующие факторы a статус и возможности действующего нефтяного законодательства, b экономическая система страны свободный или смешанный рынок, государственно управляемая экономика, и c развитие нефтяной промышленности, наличие опыта в производстве нефти является ли государство-собственник относительно зрелой страной в этой области или страной-пионером. В случае, если зрелые страны-собственники нефти по политическим причинам останавливают свой выбор на концепции соглашений о разделе продукции, они делают это или при переходе от режима исключительного лицензирования который также подразумевает концессионные договоры или переходе от режима государственного планирования государства и контроля.

Если адекватное нефтяное законодательство уже существует во время такого переходного периода, новая договорная концепция должна приведена в соответствие и интегрирована с действующим законодательством.

Подобная интеграция должна гарантировать, что существующее законодательство будет применимо к подрядчику и проводимым им действиям.

Простейший путь к достижению желаемой интеграции состоит в том, чтобы предоставить государственному предприятию одну или более исключительных лицензий в соответствии с действующим нефтяным законодательством и уполномочить нового лицензиата вступить в соглашение о разделе продукции относительно полученных лицензий.

В этой ситуации область действия СРП будет совпадать с областью, на которую распространяется лицензия. Государственная сторона лицензиат ответственна за надлежащее функционирование лицензий, выполнение условий и осуществление прав, предусмотренных ими. В этом контексте государственная сторона лицензиат кроме всего прочего ответственна за преобразование лицензий поисково-разведочных работ в лицензии производства, когда открытие промышленного месторождения уже сделано.

Как будет сказано ниже, Нигерия являет собой пример того, как соглашения о разделе продукции могут быть выверены и интегрированы с существующим нефтяным законодательством, основанным на режиме исключительного лицензирования. В большинстве случаев, когда зрелая страна-собственник нефти осуществляет переход к разделению производства, соглашения нового типа существуют наряду с исключительными лицензиями или управляемыми государством предприятиями, унаследованными из прошлого периода.

К странам-собственникам нефти, которые после периода проведения нефтяных поисково-разведочных работ и развития нефтяного производства в рамках лицензионной системы сделали полный или частичный переход к системе соглашений о разделе продукции относятся Египет, Индонезия, Ливия, Малайзия, Нигерия, Оман и Абу-Даби. Из них только Ливия, Малайзия и Нигерия обладали в период первоначального обращения к зарубежным нефтяным компаниям адекватным нефтяным законодательством. Следовательно, правительства этих стран столкнулись с проблемами интеграции и увязки своих законов с СРП. К зрелым странам-собственникам нефти, которые представляют концепцию разделения производства в рамках системы государственного планирования и контроля, относятся Китай, Восточноевропейские страны, Российская Федерация и другие государства-члены СНГ. Контракты различаются по содержанию условий, предусматривающих государственную выгоду. Причем существуют два вида различий различия в структуре та или иная доля продукции и использование производственных траншей и различия в фактических абсолютных и процентных числах.

Контракты с различиями в структуре существую в разных странах-собственниках нефти.

Эти различия относятся к различиям в стиле контракта. Контракты с различиями в фактических цифрах применяются в одной и той же стране-собственнике нефти. Вопрос об этих цифрах улаживается на переговорах с претендентами.

На согласованную в результате этих переговоров стоимость контракта влияют конкуренция претендентов, оценка индивидуальным претендентом условий нефтяных операций, являющихся специфической областью контракта, а также оценка доступной инфраструктуры, технических трудностей и вовлеченных рисков. Кроме того, на индивидуального претендента будет влиять оценка политических рисков, существующих в стране-собственнике.

Под политическим риском здесь понимается риск, заключающийся в том, что внутренние или внешние политические обстоятельства, причиной которых является политика данной страны, могут вынудить нефтяную компанию прекратить свою деятельность на ее территории. На практике страны-собственники нефти, принявшие решение перейти к системе соглашений о разделе продукции и принявшие их концепцию, рано или поздно приходят к тому, что разрабатывают типовое соглашение с множеством незаполненных условий, которые затем заполняются на переговорах с претендентами.

Обычные графы, требующие заполнения размер предприятия и местоположение области контракта, обязательные поисково-разведочные работы и обязательства по расходам, а также абсолютная и процентная стоимости параметров раздела производства. Содержание любого соглашения о разделе продукции можно подразделить на пять Частей. Часть I регулирующие условия Содержит нормы и процедуры, регулирующие право подрядчика на ведение операций с нефтью.

Сюда относятся описание или идентификация области контракта, схемы отказа от области контракта, продолжительность контракта, возможное деление этого периода на период поисково-разведочных работ, период развития и период производства, а также обязательная программа поисково-разведочных работ и обязательства расходов на последние. Если соглашение о разделе продукции интегрировано с исключительной лицензией, предоставленной государственной стороне, условия относительно области контракта, отказа от области контракта, продолжительности и обязательств поисково-разведочных работ должны быть идентифицированы ссылкой на соответствующие условия, предусматриваемые данной лицензией.

В зависимости от того, действует ли нефтяное или другое применимое законодательство, Часть I будет содержать нормы, регулирующие пути и способы, с помощью которых подрядчик должен осуществлять свою деятельность применение методов разработки месторождения, безопасное прекращение производства после его завершения, принятие мер для сохранения и защиты окружающей среды и в целях предотвращения загрязнения. Более типичными для Части I являются правила, обеспечивающие защиту и соблюдение национальных экономических интересов.

Соблюдение национального экономического интереса обеспечивается условиями, предусматривающими передачу технологии, обучение национальных кадров, которые нанимает подрядчик, и персонала государственной стороны, а также предпочтение, которое отдается товарам местных производителей, поставкам местных поставщиков и местным услугам.

Наконец, Часть I может содержать правила, касающиеся эксплуатации двойственных нефтяных резервуаров, под которыми подразумеваются нефтяные резервуары, простирающиеся за границы области контракта в область другого нефтяного права. Часть II финансовые условия и размещение производства Эта часть содержит условия, которые отражают тот факт, что уполномоченные нефтяные действия должны быть осуществлены в странах со слабо развитой экономикой и соответственно слабой валютой. Обычные условия включают права подрядчика распоряжаться продукцией право экспортировать и право извлекать доходы из экспортных продаж за границей в пределах, превышающих выплату налога и погашение других местных финансовых обязательств, финансовые вопросы финансирование в долларах США , банковский вопрос, вопросы валютного обмена и перемещения средств за границу, вопросы страхования.

Часть III покрытие расходов, раздел производства, налоги на доходы и прибыль Содержит правила и процедуры, касающиеся раздела производства включая вопросы компенсации и вознаграждения подрядчика и подоходных налогов подрядчика.

В Части III определяется прибыль государства и подрядчика. Часть III определяет, как именно производство нефти и газа разделено между государством-собственником нефти, государственной стороной и подрядчиком, а также выполнение процедур, связанных с покрытием затрат из стоимости нефти, с обложением подрядчика подоходным налогом, оценкой облагаемого налогом дохода подрядчика и решением вопроса, кто фактически должен оплатить этот налог.

Часть III может также содержать условия, касающиеся экономической стабильности контракта. К Части III нужно также отнести правила, касающиеся возможностей и выбора, данных государственной стороне для способствования вложению инвестиций в разработку промышленых месторождений. С точки зрения подрядчика, положения Части III определяют экономическую жизнеспособность его предприятия.

Часть IV аспекты организации и сотрудничества Содержит правила и процедуры, касающиеся или включающие в себя сотрудничество между государственной стороной и подрядчиком. Часть IV содержит правила, касающиеся контроля, эксплуатации и сотрудничества между подрядчиком и государственной стороной. Часть IV касается контроля и принятия решения в отношении инвестиций, эксплуатационных вопросов, программ работы и соответствующих бюджетов, в той мере, в какой эти инвестиции, программы и бюджеты не были сделаны обязательными, а также деклараций об открытых промышленных месторождениях и подготовки планов разработки таких месторождений планы разработки. В исключительных случаях контракт может предусматривать государственное участие на стороне подрядчика.

В такой ситуации упомянутый государственный участник делит права и обязанности подрядчика и становится соподрядчиком. Часть V юридические и неэксплуатационные вопросы Содержит условия, касающиеся вопросов, которые носят скорее юридический, нежели эксплуатационный характер.

Назовем некоторые из них обязательство подрядчика обеспечить гарантии материнской компании или банковские гарантии относительно выполнения обязательной программы поисково-разведочных работ и или обязательств несения расходов по проведению поисково-разведочных работ или даже относительно выполнения работы подрядчика в целом ответственность подрядчика в отношении третьих лиц и государства за ущерб, вызванный выполнением уполномоченных действий по производству нефти обязательство подрядчика обезопасить государство и государственную сторону от исков, которые могут быть предъявлены третьими лицами в связи с уполномоченными действиями приобретение государственной стороной в собственность земли, движимого и недвижимого имущества вопросы, касающиеся внесения коррективов, завершения, ратификации или правительственного одобрения контракта действующий закон урегулирование споров.

Соглашение о разделе продукции имеет двойственный характер.

С одной стороны СРП предоставляет право на добычу нефти, так как оно уполномочивает подрядчика осуществлять нефтяные поисково-разведочные работы и эксплуатацию в пределах области контракта. С другой стороны СРП реализовывает договорную форму сотрудничества между подрядчиком и государственной стороной. Это сотрудничество отличается от сотрудничества, осуществляемого участниками совместного предприятия, при котором права и обязанности пропорционально разделены между участниками.

Соглашение же о разделе продукции предусматривает, что государственная сторона и подрядчик преследуют единую цель, то есть стремятся к оптимальному развитию нефтяных ресурсов области контракта, но имеют различные права и обязанности. Общность цели делает необходимым сотрудничество, в рамках которого они и должны осуществить свои различные права и исполнять свои различные обязательства. Это означает, что государственная сторона и подрядчик должны стараться вести себя так, словно фактически они являются участниками совместного предприятия.

Такое сотрудничество в духе совместного предприятия невозможно, если в СРП государственная сторона рассматривается исключительно как сторона, уполномоченная осуществлять надзор и стремящаяся лишь управлять и использовать финансовые средства подрядчика для производства нефти, которое служит прежде всего ее собственным интересам и интересам страны-хозяина нефти. Будут ли преуспевать государственная сторона и ее подрядчик в эффективном сотрудничестве друг с другом, зависит не только от того, как их сотрудничество зафиксировано в соглашении, но, главное, от духа взаимного доверия и взаимопонимания между сторонами.

Нефтяная компания, действующая как подрядчик, занимается бизнесом для получения прибыли и поэтому только тогда решит делать инвестиции, когда будет предвидеть выгодный результат, при этом учитываются собственные специфические экономические стандарты и методы вычисления компании.

Хотя государственная сторона преследует одну цель с подрядчиком а именно, обнаружение и добычу нефти оптимальным способом, она не разделяет экономического бремени подрядчика, так как ей не нужно хотя она в этом плане может иметь выбор делать капиталовложения и рисковать своими инвестициями. Кроме того, в оценке инвестиций она может и обычно действительно применяет экономические критерии, отличные от тех, которые применялись подрядчиком. Государственная сторона может, например, быть заинтересована в дальнейшем дополнительном проведении поисково-разведочных работ исключительно с целью завершения инвентаризации нефтяного потенциала страны-собственника нефти, несмотря на тот факт, что, по мнению подрядчика, область контракта была полностью исследована и поэтому любые дополнительные поисково-разведочные работы являются излишними.

Государственная сторона может иметь экономические возможности или обязательства, которые не доступны или не предоставляются подрядчику.

Это может вести к разногласиям между сторонами при принятии решения о том, разрабатывать или не разрабатывать открытое месторождение. Например, разногласие может возникнуть в том случае, если государственная сторона по социально-политическим причинам заинтересована разрабатывать открытое нефтяное месторождение, которое в соответствии с экономическими критериями подрядчика не должно или, по крайней мере, пока не должно разрабатываться или если государственная сторона в рамках национальной политики энергоснабжения заинтересована в разработке месторождения природного газа, которое является слишком маленьким для экспортного проекта, но достаточно большим для поставки местному газовому рынку например, для снабжения газом электростанции или промышленности, расположенной около месторождения. Разногласия в последнем случае могут возникнуть в особенности тогда, когда государственная сторона обязана продавать газ на некоммерческих условиях например по ценам ниже рыночной и при оплате в национальной валюте. Такие льготные условия лишают соответствующее газовое месторождение всякого промышленного интереса для подрядчика если, конечно, относительно доли подрядчика в производстве природного газа не предусмотрены уступки, которые устраняют вышеупомянутые финансовые препятствия. Развивающиеся страны, к которым недавно присоединились Восточноевропейские страны, Российская Федерация и другие государства-члены СНГ, скорее предпочитают заключать с зарубежными нефтяными компаниями контракты на условиях риска вообще и контракты о разделе продукции в особенности, чем предоставлять этим компаниям исключительные лицензии, что в западных индустриально развитых странах является обычной юридической практикой.

Следующий комментарий относительно юридического и политического фона, на котором проводились глобальные поисково-разведочные и эксплуатационные работы в области нефтегазовой промышленности объяснят причины этого предпочтения.

В течение первых 100 лет существования нефтедобывающей промышленности, началом которой традиционно принято считать 1859 год, когда полковник Дрейк пробурил свою первую скважину в Titusville, в штате Пенсильвания, нефтяные компании привыкли и были готовы работать только на основе исключительных лицензий, предоставленных им властями, которые были или утверждали, что были, собственником нефтяного месторождения.

В США собственность на нефть имел и имеет землевладелец, каким во многих случаях явилось Федеральное правительство, владеющее обширными участками земли в США. В других местах собственниками нефти на месте являются национальное государство, или Федерация, или Королевская власть, представленные своими правительствами.

После признания государственного суверенитета по природным богатствам в международном праве которое продемонстрировало Соглашение по Континентальному шельфу от 1958 года развивающиеся страны в течение 1960-ых и 1970-ых годов не раз поднимали в рамках Генеральной Ассамблеи Организации Объединенных Наций вопрос о том, был ли этот суверенитет постоянным и неотъемлемым и, если это так, какие юридические и экономические последствия вытекают из признания такого постоянного суверенитета.

Организация Объединенных Наций начала подготовительные работы по созданию концепции постоянного суверенитета с учреждения Комиссии по Постоянному Суверенитету над Природными богатствами резолюция Генеральной Ассамблеи 1314 XIII от 12 декабря 1958 года . 14 декабря 1962 года Генеральная Ассамблея приняла без существенных поправок подготовленную вышеупомянутой Комиссией ГА Резолюцию 1803 XVII . В тексте этой резолюции упоминается постоянный суверенитет, но это понятие не трактуется.

Резолюция содержала важное для нефтедобывающей промышленности положение, касающееся постоянно вызывавшей страхи национализации, с которой эта промышленность находилась в конфронтации и со стороны которой время от времени подвергалась угрозам. 4. Национализация, экспроприация или реквизиция должны быть вызваны необходимостью коммунального обслуживания, целями безопасности или предприняты в национальных интересах, которые признаны превалирующими над индивидуальными или частными интересы, как местными, так и иностранными. В таких случаях собственнику должна быть выплачена соответствующая компенсация согласно действующему законодательству государства, предпринимающего подобные меры в силу своего суверенитета, и в соответствии с международным правом.

Развивающиеся страны не были удовлетворены таким положением дел. Хотя было признано, что иностранные компании, имущество и права которых подлежали национализации, не могли рассчитывать на дипломатическую защиту своих правительств, развивающиеся страны не соглашались включать в цитированный выше параграф ссылку на международное право, на чем настаивали индустриально развитые западные страны.

Они чувствовали, что, если национализация должна будет проходить в рамках международного права и рассматриваться на основе его принципов, им было бы затруднительно национализировать имущество многонациональных корпораций, эксплуатирующих природные богатства на их территориях.

На взгляд стран-собственников нефти, вопросы, имеющие отношение к национализации, такие как ее оправданность или выплата компенсаций, должны рассматриваться исключительно на основе норм внутригосударственного права и целей внутренней политики.

В итоге дебаты о степени и рамках государственного суверенитета по природным богатствам и о применимости принципов международного права в вопросах национализации завершились в 1974 году. В том же году Генеральная Ассамблея приняла три важных резолюции, а именно Декларацию и Программу Действия по учреждению Нового Международного Экономического Порядка Резолюции 3201 и 3202 от 1 мая 1974 года и Устав Экономических прав и обязанностей государств Резолюция 3281 от 2 декабря 1974 года. В Уставе от 1974 года были заявлены некоторые фундаментальные принципы, которые в большой мере повлияли на то, в каком направлении в дальнейшем развивались отношения между многонациональными нефтяными компаниями и развивающимися странами-собственниками нефти. Без всякого преувеличения, Устав 1974 года может рассматриваться как документ, содержащий и выражающий правовую и юридическую основу соглашения о разделе продукции.

Как будет показано ниже, уже рассмотренная нами концепция соглашения о разделе продукции полностью отвечает заявленным в Уставе положениям.

Но как бы то ни было, необходимо указать, что еще до вступления в силу Устава, некоторые развивающиеся страны уже в течение нескольких лет имели опыт работы в рамках соглашения о разделе продукции.

Глава II, Статья 2 Устава гласит по поводу обсуждаемого здесь предмета следующее 1. Каждое государство имеет право и должно свободно осуществлять полный постоянный суверенитет, включающий владение, использование и распоряжение, относительно всего своего достояния, природных богатств и экономических действий. 2. Каждое государство имеет право a регулировать и осуществлять власть над иностранными инвестициями в пределах национальной юрисдикции согласно своим законам и инструкциям и в соответствии со своими национальными целями и приоритетами.

Ни одно государство не должно принуждаться к предоставлению преференциального режима иностранным инвестициям b регулировать и контролировать действия межнациональных корпораций в пределах своей национальной юрисдикции и принимать меры для обеспечения гарантий того, что такие действия согласуются с внутригосударственными законами, нормами и инструкциями и соответствуют экономической и социальной политике государства.

Межнациональные корпорации не должны вмешиваться во внутренние дела государства-собственника нефти. Каждое государство, при полном соблюдении к его суверенных прав, должно сотрудничать с другими государствами в осуществлении права, сформулированного в этом подпараграфе с национализировать, конфисковать или передать иностранную собственность, причем в этих случаях должна быть выплачена соответствующая компенсация государством, принимающим такие меры, с учетом соответствующих законов и инструкций, а также всех обстоятельств, которые государство сочтет имеющими значение.

В случае, если по вопросу о выплате компенсации возникают противоречия, они должны разрешаться в соответствии с внутригосударственным законодательством страны, проводящей национализацию, и в ее судах, пока все заинтересованные страны на свободной и взаимной основе не придут к соглашению, что должны быть найдены другие мирные средства разрешения противоречий на основе суверенного равенства государств и в соответствии с принципом свободного выбора средств.

Несмотря на Устав 1974 года, многие развивающиеся страны с тех пор заключили с западными индустриальными странами двусторонние соглашения для содействия и защиты взаимных инвестиций. Эти двусторонние соглашения демонстрируют смешение западных норм международного права с положениями Устава, касающимися возможностей национализации иностранной собственности. Например, согласно соглашению от 15 мая 1986 года между Великобританией и Китайской Народной Республикой о Содействии и Взаимной Защите Инвестиций, иностранные инвестиции могут быть национализированы лишь во внутриполитических общественных или социальных целях и за разумную компенсацию, такая компенсация должна основываться на реальной ценности конфискованных капиталов и включать выплату процентов, должна производиться без задержки, эффективно осуществляться и свободно передаваться.

Пострадавшая компания должна иметь право по закону государства-собственника, производящего конфискацию, обратиться к судебной или другой независимой власти или самому этому государству с просьбой рассмотреть ее случай и оценить ее капиталы.

Ясно, что таким образом подтверждается применимость внутригосударственного законодательства, но в то же самое время во внутригосударственное право теперь включены принципы международного права посредством соглашения о защите инвестиций.

Рамки и возможности государственного суверенитета относительно природных богатств и вопросы национализации были далее развиты и представлены в тексте Соглашения по Уставу Европейской Энергетики 1994 года, а именно в статье 18 Суверенитет относительно Энергетических Ресурсов и статье 13 Конфискация. Принятые документы отражают не только ситуацию в государствах-членах ОРГАНИЗАЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОТРУДНИЧЕСТВА И РАЗВИТИЯ, но, что наиболее важно, также ситуацию в Восточноевропейских странах и государствах-членах СНГ, которые являются сторонами, подписавшими Соглашение.

Текст статьи 13 очень схож с текстом статьи 5 Конфискация вышеупомянутого Соглашение от 15 мая 1986 года между Великобританией и Китаем. Однако статья, касающаяся суверенитета, статья 18 очень отличается от соответствующей статьи в Уставе 1974 года. Государственный суверенитет признан, но не определен как постоянный. По причине важности этой статьи приведем ее текст полностью i Договаривающиеся стороны признают государственный суверенитет и суверенные права на энергоресурсам.

Они вновь подтверждают, что последние должны осуществляться в соответствии с нормами международного права и в зависимости от них. ii Не воздействуя на цели доступа к энергоресурсам и проведения поисково- разведочных работ и на развитие их на коммерческой основе, Соглашение никоим образом не должно ставить под сомнение законы, действующие в государственных системах договаривающихся сторон относительно имущественной собственности на энергоресурсы. iii Каждое государство сохраняет за собой права решать, какие географические области, находящиеся в пределах юрисдикции государства, пригодны для проведения поисково-разведочных работ и разработки энергоресурсов, и когда последние могут быть исчерпаны или может быть изменено направление их эксплуатации определять и собирать любые налоги, лицензионные и другие финансовые платежи, подлежащие оплате на основании проведения таких поисково-разведочных работ и эксплуатации регулировать сохранность природных ресурсов и аспекты защиты окружающей среды и безопасности при проведении таких поисково-разведочных работ, разработке и освоении в пределах своей юрисдикции участвовать в таких поисково-разведочных работах и эксплуатации, в частности, через прямое участие правительства или через государственные предприятия. iv Договаривающиеся стороны обязуются облегчать доступ к энергоресурсам, в частности, размещая недискриминационным способом на основе опубликованных критериев разрешения, лицензии, концессии и заключая контракты для проведения разведки и изысканий, эксплуатации или добычи энергоресурсов.

Следует отметить, что в параграфе 2 говорится об уважении к любой правовой норме, наделяющей правом собственности полезных ископаемых в местах их залегания владельца земли, на которой расположено месторождение полезных ископаемых.

Упоминание в параграфе 3 участия государства в производстве отражает тот факт, что в некоторых западноевропейских странах, занимающихся производством нефти и газа, а также в странах СНГ такое участие государства стало обычной практикой.

Что касается параграфа 4 , то ссылка на контракты как на альтернативу лицензиям и концессиям сделана с учетом позиции Восточноевропейских стран и государств-членов СНГ. В свете этих достижений а именно быстрого увеличения количества двусторонних соглашений по защите инвестиций и появления Соглашения по Уставу Европейской Энергетики можно заключить, что соответствующие положения Устава 1974 года потеряли свою остроту и должны интерпретироваться менее строгим образом. Однако бесспорно то, что развивающиеся страны удовлетворены контрактами на условиях риска вообще и соглашениями о разделе продукции в частности, признание СРП и интерес к нему недавно распространился и в странах, которые находятся в процессе преобразования своей централизованно планируемой экономики в рыночную, в таких как восточноевропейские государства, Российская Федерация и некоторые другие страны СНГ. Следует отметить, что в этом отношении их предшественницей была Китайская Народная Республика.

Из описания концепции соглашения о разделе продукции см. выше следует, что соглашение о разделе продукции полностью соблюдает постоянный суверенитет государства относительно его природных богатств, в данном случае нефти.

И это достигается таким образом, каким никогда не могло бы быть достигнуто при предоставлении исключительных лицензий или концессий. Фактически СРП может рассматриваться как соглашение по продаже продукции, по которому государственная сторона продает часть нефти и газа, поставляя их подрядчику в обмен на оказанные последним эксплуатационные услуги и финансирование производства.

Прорыв в области распространения соглашения о разделе продукции произошел в первой половине 1970-ых годов в то время, когда традиционные концессии и другие лицензии в государствах-членах ОПЕК за исключением Ирана и Индонезии были или национализированы, закончились или их действие было прекращено с 60 процентам участием государства.

Различные действия и меры, принятые государствами-членами ОПЕК, объяснялись и оправдывались ссылкой на необходимость ввести в действие Новый Международный Экономический Порядок Торжественная Декларация Монархов и Глав государств, Алжир, 4 - 6 марта 1975 года. Эти события сделали более настоятельной потребность создания правового документа по нефти, который можно было бы сверить с принципами Устава 1974 года, но который в то же самое время не затруднял бы приток крайне необходимых иностранных инвестиций.

Нельзя выпускать из вида один практический аспект.

Причину энтузиазма, проявленного развивающимися странами к соглашению о разделе продукции, как было сказано, нельзя исключительно приписывать тому факту, что был признан и поддержан государственный суверенитет. Для развивающихся стран тот факт, что государственная сторона не несет главную ответственность за финансирование производства нефти самое большее, она могла сделать выбор, вносить ли ей вклад в расходы на разработку месторождения имеет большую практическую важность.

Соглашение о разделе продукции предоставляет развивающимся странам, испытывающим недостаток финансовых ресурсов и технического опыта для того, чтобы самим строить нефтяную промышленность в своей стране, возможность нанять зарубежные нефтяные компании и использовать финансовые и технические возможности и ресурсы последних для этой цели, не будучи при этом вынужденными делать уступки в вопросе суверенитета относительно своих внутренних нефтяных ресурсов, то есть не будучи вынужденными предоставлять исключительные лицензии этим компаниям и подвергаться риску иностранного доминирования в своем нефтяном секторе.

Следует добавить, что в контексте национализации, завершения или полного поглощения традиционных концессий в ближневосточных странах Персидского залива и концессий в Венесуэле прежним концессионерам предлагали контракты не-риска по техническому обслуживанию, сопровождаемые долгосрочными контрактами на закупки нефти.

Этот тип контракта подряда подходит только для крупных нефтепроизводящих стран со сложившейся нефтяной промышленностью в пределах их юрисдикции. То, каким образом Государство, государственная сторона и подрядчик делят между собой продукцию, оговаривается правилами конкретного контракта. Контракты, действующие в одной и той же стране, где ведется нефтедобыча, предлагают сходный по структуре метод раздела продукта, но различаются в том, что касается абсолютных цифр и величины процента.

Фактические цифры определяются после переговоров с участниками тендера и зависят от конкуренции, особых обстоятельств контракта и территории его действия. За редкими исключениями суммарный продукт делится на три или четыре неравные части. Первая часть предназначается Государству и считается платой за пользование недрами как было сказано выше, в этом контексте наряду с нефтью подразумевается и газ. Если договор предусматривает долю нефти-гонорара за пользования недрами, то приемлемый процент варьируется между 10 и 15 процентами - обычно в зависимости от ежедневного уровня нефтедобычи.

Может также быть определена серия последовательных траншей, причем, каждому более высокому траншу определяется и более высокий процент гонорарной нефти. Вторая часть, или так называемая затратная нефть, предназначается подрядчику в целях возмещения понесенных им затрат.

В некоторых странах например, в Нигерии контрактами предусматривается отдельная доля продукции, считающаяся налоговой нефтью. Стоимость этой доли представляет собой подоходный налог, который коллективно выплачивают государственная сторона и подрядчик. Третья или четвертая часть в том случае, если имеется вышеназванная налоговая нефть считается оставшейся или прибыльной нефтью и распределяется в сложной пропорции между государственной стороной и подрядчиком. Обычный метод предполагает серию последовательных ежедневных траншей продукта, при этом каждому более высокому траншу назначается пропорция с большей выгодой для государственной стороны.

Само распределение касается той части каждого отдельного транша, которая именуется прибыльной нефтью. То есть прежде чем будет произведен раздел продукта по долевому участию, необходимо разделить каждый транш на гонорарную, затратную и прибыльную нефть. Другой, сходный с этим метод заключается в разделении накопленного продукта на последовательные транши и назначении по каждому траншу своей доли прибыльной нефти. По мере увеличения объемов добычи, доля прибыльной нефти для государственной стороны неизменно растет.

В соответствии с условиями недавних контрактов, например, в ливийском образцовом контракте от 15 апреля 1989 года, приводимом в качестве примера далее в настоящем тексте существует зависимость между долевыми пропорциями и статусом или завершенностью возмещения затрат. При таком соотношении долей продукта в более выигрышном положении оказывается государственная сторона - в зависимости от того, была ли произведена выплата, либо в зависимости от постоянно меняющейся величины фактора, представляющего соотношение между накопленным поступлением денежных средств кэш-ин подрядчика то есть выручкой от продажи затратной нефти и принадлежащей подрядчику доли прибыльной нефти и накопленными затратами денежных средств кэш-аут подрядчика.

Абсолютно ясно, что до начала нефтедобычи величина такого фактора равняется нулю, а в момент выплаты фактор равен единице.

Как уже отмечалось выше, в случае, если правительство организует раунд заявок на контракты на освоение нового месторождения, оно должно составить для участников тендера образцовое соглашение. В таком образцовом соглашении указывается только структура раздела продукта, оставляя участникам тендера возможность выдвигать предложения по фактическим абсолютным цифрам и процентным величинам, которые и будут внесены в соглашение.

Первоначально принятые в Ливии контракты представляли собой простейшую форму раздела продукта. Добываемый продукт сырая нефть делилась на две неравные части, причем большая чаще всего - 81 или 85 предназначалась для государственной стороны - в данном случае, Национальной Нефтяной Корпорации ННК , созданной в 1970 году. Подобное простое распределение имело немало преимуществ отпадала нужда в спорах по поводу того, как проводить возмещение затрат например, что считать невозмещаемыми затратами, оспариваемыми затратами, какова разумная стоимость затратной нефти. Не надо было спорить по поводу сложного механизма распределения прибыльной нефти.

В целях упрощения процедуры непропорциональное распределение предусматривало также освобождение от подоходного налога и платы за пользование недрами. Однако эта простота была отчасти погублена введением сложных оговорок, касавшихся участия ННК в затратах по освоению месторождений. Первоначально ННК была согласна вкладывать свою долю допустим, 81 или 85 процентов в вышеназванные затраты по развитию.

Эта финансовая поддержка делались в форме кредита, который возмещался подрядчиком по ставке пять процентов годовых, начиная с момента, когда накопленный экспорт превысит 100 миллионов баррелей. Позднее эта финансовая договоренность была еще более усложнена предусматривалось освобождение от выплаты, частичной выплаты, выплаты с процентом или без процента с тем, чтобы учесть различные обстоятельства. Тем не менее, и в этом случае надлежало учитывать фактическую сумму затрат, понесенных подрядчиком.

Образцовый контракт от 15 апреля 1989 года содержит следующие правила, применяемые для раздела сырой нефти. Разделение продукта осуществляется по каждому отдельному блоку. Долевые пропорции остаются фиксированными например, Х процентов в пользу ННК и 1-Х процентов - подрядчику до того момента, когда стоимость доли подрядчика принадлежащего ему, накопленному в блоке продукта становится равной накопленной сумме затрат подрядчика по этому блоку.

Таким образом с этого момента время выплаты 1-Х -процентная часть теперь именуемая чистой сырой нефтью делится между ННК и подрядчиком по следующей формуле базовый фактор х А-фактор Х 1-Х . Базовый фактор определяется на основе уровней ежедневной добычи, а А-фактор - не что иное, как соотношение между двумя вышеупомянутыми накопленными суммами, соответственно, доходов и затрат подрядчика. Более традиционный метод раздела продукта содержится в образцовом контракте о разделе продукта, прилагаемом к Соглашению между Австралией и республикой Индонезия от 1989 года. Согласно этому образцовому контракту, роль государственной стороны выполняет созданное в соответствии с Соглашением Совместное Управление, в задачи которого входит контроль над определенной Зоной Совместной Деятельности, на территории которой производятся работы по нефтедобыче.

Этот образцовый контракт предусматривает различие между первым и вторым траншем продукта. Первый транш продукта 10 процентов от общего продукта в течение первых пяти лет нефтедобычи, и 20 процентов в последующие годы распределяется между Совместным Управлением и подрядчиком в соотношении 50 50 по природному газу и в увеличивающихся пропорциях для нефти.

Пропорции нефти увеличиваются от 50 50, 60 40 до 70 30 в зависимости от серии трех последовательных ежедневных траншей продукта 0- 50 000 баррелей в день, 50 001-150 000 баррелей в день и более 150 000 баррелей в день. Второй транш продукта 90 или 80 процентов всего продукта зарезервирован прежде всего для целей возмещения затрат.

Возмещаемые затраты включают в себя инвестиционные кредиты на разведку и капитальные затраты равным по стоимости 127 процентам этих затрат и операционные затраты определяемые как сумма затрат на разведку, не-капитальные затраты и амортизации основных фондов капитальных затрат. Инвестиционные кредиты должны быть возмещены из второго транша продукта, исходя из принципа первоочередности. Подоходные налоги выплачиваются в денежной форме, а не натуральной.

Таким образом, налоговая нефтяная часть отсутствует. Та часть второго транша продукта, что остается после возмещения затрат, распределяется между Совместным управлением и подрядчиком в тех же пропорциях, что и первый, распределенный между ними транш. Не должно вызывать удивления, что этот механизм раздела продукта очень напоминает тот, что определен в совсем недавних индонезийских договорах, с единственной разницей, что индонезийские договоры включают в себя также Обязательства Внутренней Поставки ОВП в размере 10 процентов экспортной цены с 60-месячной отсрочкой выполнения ОВП. На практике, возможны и иные схемы раздела продукта, которые применяются в соответствии с обстоятельствами того или иного конкретного случая. Недавние индонезийские договоры служат наглядным примером того, как раздел продукта производится в зависимости от обстоятельств конкретного случая.

Для определенных категорий производства доля прибыльной нефти подрядчика может быть увеличена.

В частности, учитывается, где и как получен продукт на удаленных территориях, из маргинальных залежей малых производителей, из особых типов резервуаров, где необходимо применять усиленные методы добычи нефти или из залежей, расположенных на морских глубинах. 2.2