С гарантированным доходом и заданным размещением. Для этого пенсионного договора вкладчиком определяется гарантированная доходность размещения пенсионных резервов, участник задает вбирает инструмент размещения. Например, в договоре фиксируется гарантированная ставка доходности 20 годовых и предписывается размещение пенсионных резервов в Паевой инвестиционный фонд 1 60 и в Паевой инвестиционный фонд 2 40. 7.3. Выплаты Для классификации видов выплат из фонда пенсионных накоплений, необходимо ответить на вопросы o на каких основаниях производятся выплаты o каким образом осуществляются выплаты схемы выплат 7.3.1. Основания выплат Выплаты пенсионных накоплений производятся в форме выплаты пенсий или возврата накоплений. 1. Пенсии a. Дополнительные пенсии 1.1.1. Базовые дополнительные пенсии Участник вкладчик-участник или сотрудник предприятия-вкладчика приобретает право на пенсионные выплаты при достижении пенсионного возраста или выхода на пенсию по любым, определенным законодательством РФ, основаниям, например o Достижение работником пенсионного возраста o Наступление инвалидности, повлекшей полную или частичную утрату трудоспособности, вследствие трудового увечья, профессионального или общего заболевания o Смерть кормильца Размер базовой дополнительной пенсии определяется суммой накоплений, сделанных участником или предприятием за сотрудника за период действия договора индивидуальной доли солидарного счета.
Базовая пенсия солидарные накопления является основой для назначения всех других видов дополнительной пенсии. 1.1.2. Персональные дополнительные пенсии По специальному решению руководства пенсионной комиссией предприятия иили профсоюзной организацией предприятия-вкладчика любому сотруднику предприятия может быть назначена персональная дополнительная пенсия.
Персональная пенсия не может превышать 40 среднего должностного оклада работника за последний календарный год его работы на предприятии или 70, если пятилетний накопительный период прошел.
Персональные пенсии, так же как и базовые, начинают выплачиваться с момента наступления пенсионных оснований, закрепленных законодательством РФ. В отличии от базовых, что если размер базовых пенсий рассчитывается только на основании положений договора о дополнительном негосударственном пенсионном обеспечении и не подлежит корректировке, то размер персональных пенсий находится в исключительной компетенции самого предприятия-вкладчика. b. Профессиональные досрочные пенсии.
Профессиональные пенсии дополняют либо заменяют государственные льготные пенсии. Как правило, основанием для выплат таких пенсий является выслуга лет или неблагоприятные условия труда. c. Страховые пенсии Решение о назначении страховых пенсий, их размера и типа вплат принимает руководство и профсоюзная организация предприятия-вкладчика.
Допустимы следующие основания для выплаты подобных пенсий o По случаю потери кормильца предоставляется нетрудоспособным членам семьи погибшего умершего работника на срок до момента достижения ими определенного возраста или возникновения иного основания для прекращения выплат например, совершеннолетие старшего ребенка в семье умершего или вход вдовы замуж o Пережившему супругу предоставляется не работавшим или неработающим вдовам вдовцам пенсионера будущего пенсионера, если переживший супруг не имеет постоянного дохода или уровень дохода существенно ниже последнего заработка умершего супруга Страховая пенсия назначается по специальному заявлению, подписанному первым лицом предприятия-вкладчика с приложением копий всех необходимых документов, являющихся основанием для выплаты подобной пенсии.
Страхове пенсии отличаются от всех вышеперечисленных тем, что они выплачиваются не участнику, а его наследникам, причем размер выплат не зависит от первоначальных накоплений самого участника эти накопления сами по себе наследуются по закону, а устанавливаются предприятием-вкладчиком. 2. Социальные пособия.
При создании пенсионной программы предприятия фонд гарантирует систему мер по материальному обеспечению участников и членов семей, осуществляемых в виде единовременных социальных выплат своим участникам o По случаю рождения ребенка o По случаю смерти члена семьи o На оплату медицинских и профилактических услуг o На обучение детей o На приобретение жилья o На выплату выходных пособий уволенным сотрудникам при увольнении не по их вине В пенсионной программе и коллективном договоре должны быть отражены основания для выплат таких социальных пособий. 7.3.2. Схем пенсионных выплат Могут быть следующие виды пенсий o Пожизненные пенсии o Срочные пенсии Пенсии на установленный период Пенсии до исчерпания o Отсроченные пенсии Пожизненные пенсии В этом случае НПФ принимает на себя обязательство ежемесячно, ежеквартально или ежегодно выплачивать участнику работнику после наступления пенсионных оснований в течение его жизни оговоренную сумму с ежегодной индексацией к официально публикуемому уровню инфляции.
При этом наследование пенсионных накоплений не предусмотрено.
Срочные пенсии Срочными, называются пенсии, выплачиваемые в течение определенного количества лет срока, в отличие от пожизненных, выплачиваемых до конца жизни.
Существует 2 разновидности срочных пенсий на установленный срок и до исчерпания.
Пенсии на установленный период.
Участник сам должен определить, сколько лет он желает получать дополнительную пенсию. В случае смерти участника, остаток средств передается наследникам. Сумма выплат пересчитывается каждый год с учетом инфляции.
Пенсии до исчерпания. Этот вид пенсионных выплат отличается от предыдущей схемы тем, что участник определяет размер пенсии, а не срок ее выплаты. Фонд рассчитывает сам период выплат и размеры ежегодной индексации. Отсроченные пенсии. В соответствии с этой схемой участник добровольно отказывается от получения дополнительной пенсии на некоторый срок после наступления пенсионного основания. Она предназначена для сохранения накоплений в НПФ на то время, когда, получив право на пенсию, участник продолжает работать.
Единовременные выплаты выкупной суммы. Выплата в виде пенсии единовременным платежом всей суммы пенсионных накоплений в настоящее время не разрешается по законодательству. Однако если участник не достиг пенсионных оснований, то он может получить единовременно все свои накопления путем досрочного расторжения пенсионного договора. 8. Управление пенсионными резервами надежность, доходность, возвратность. Инвестиции пенсионных резервов являются важным аспектом деятельности НПФ. Для того чтоб уменьшить риск от инвестиционной деятельности, портфель инвестиций Фонда диверсифицируется по направлениям инвестирования, включая виды ценных бумаг акции, облигации, казначейские обязательства, векселя и т.д а сама бумаги по отраслям экономической деятельности, срокам и валютам.
Подавляющая часть инвестиций относится к долго- и среднесрочным вкладам. Государство в целях защиты пенсионеров законодательным путем определяет допустимые виды ценных бумаг, в которые инвестируются средства фондов.
Доходность инвестиций зависит от множества факторов, как объективных состояние рынка ценных бумаг, ликвидность банковских продуктов и т.д так и субъективных профессионализм в управлении пенсионными резервами. 9.