Нормативное регулирование показателей ликвидности.
Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих банков в мировой практике используются разнообразные показатели, отражающие надежность и финансовую устойчивость банка, безопасность его деятельности. Одновременно эти показатели выступают в качестве критериев оценки деятельности коммерческого банка.
В большинстве стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т. е. устанавливается перечень оценочных показателей и их критериальные уровни. Для оценки ликвидности банка его баланса используется система показателей нормативов, коэффициентов, определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения отдельных активных и пассивных статей баланса, а также структурные соотношения внутри активной и пассивной частей баланса банка.
В России после более чем 60-летнего перерыва также было решено ввести нормы ликвидности балансов коммерческих банков. В Федеральном законе О Центральном банке Российской Федерации Банке России указывается, что Банк России может устанавливать для кредитных организаций нормативы ликвидности, определяемые как отношение ее активов к пассивам с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов, а также как соотношение ликвидных активов наличные денежные средства, требования до востребования, краткосрочные ценные бумаги, другие легко реализуемые активы и суммарных активов.
В соответствии с Инструкцией 1 О порядке регулирования деятельности кредитных организаций устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности 1. Норматив текущей ликвидности Н2 - характеризует степень покрытия ликвидными активами обязательств кредитной организации до востребования и на срок до 30 дней Н2ЛатОвт100 ЛАт - ликвидные активы - наличность и быстрореализуемые активы денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах ностро в иностранных банках стран - членов ОЭСР, остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги, суммы краткосрочных ссуд срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней и аналогичных платежей в пользу банка. 0Вт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней . 2. Норматив мгновенной ликвидности НЗ представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования Н3ЛамОвм100 ЛАм - высоколиквидные активы - денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах ностро в иностранных банках стран - членов ОЭСР остатки денежных средств на корсчете в Центральном Банке, вложения в государственные ценные бумаги.
ОВм - обязательства до востребования - в расчет включаются 20 от остатков средств по счетам до востребования остаткам средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам средств на счетах лоро, вкладам и депозитам до востребования и выпущенным банком собственным векселям до востребования. 3. Норматив долгосрочной ликвидности Н4 представляет собой отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года Н4КрдКОД100 Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50 гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года часть внебалансового сч. 9925 ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года в рублях и иностранной валюте К - собственные средства капитал банка.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 . 4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов кредитной организации Н5. Н5ЛатА100 А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом дебетовых остатков балансовых счетов.