ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ - ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА. После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия.
Произведем расчет основных технико-экономических показателей, который позволит ответить на данный вопрос табл.9 . Таблица 9 Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению с учетом улучшения труда персонала п п Наименование показателя Ед. изм. До прове-дения меро-приятий 2005 год После внедрения меро-приятий 2006 год Изменения - 1 2 3 4 5 6 7 1 Выручка без НДС руб. 14682000 19529640 4847640 133,02 2 Себестоимость руб. 170995 388526 217531 227,81 3 Стоимость основных производственных фондов руб. 12947 172947 160000 1335,81 4 Численность работников чел. 8 8 5 Фонд оплаты труда руб. 45000 66000 21000 146,60 6 Балансовая прибыль с.1 - с.2 руб. 14511005 19141114 4 630 109 131,91 7 Рентабельность производства с.6 с.2 х100 8486,22 4926,60 -3559,62 58,05 8 Рентабельность продаж с.6 c.1 х100 98,84 98,01 -0,82 99,17 9 Производительность труда с.1 c.4 руб. чел 1835250 2441205 605955,00 133,02 10 Фондоотдача с.1 с.3 руб. руб 1134,01 112,92 -1021,09 9,96 11 Средняя заработная плата с.5 с.4 руб. чел 5625 8250,00 2625,00 146,67 Методика расчета технико-экономических показателей 1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмой 14682000 руб. Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению, направленного на улучшение труда персонала 19529640 руб. 2. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия Таблица 10 Расчет себестоимости услуг ООО Магеллан Показатели До проведения мероприятия После проведения мероприятия отклонение 1 2 3 4 Увеличение заработной платы Фонд оплаты труда 45 000 66 000 21 000 Налоги с ФОТ ЕСН 29 травматизм 1,1 13 995 20 526 6531 Аренда помещения 112 000 112 000 - Приобретение нового компьютерного оборудования 12947 172947 160 000 Установка программного продукта - 30 000 30 000 ИТОГО 170995 388526 217531 3. Разработка мероприятий по стратегическому управлению повлечет за собой - увеличение управленческих расходов - на 217531 руб. 4 Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 4847640 руб. 19529640-14682000 . 5 Балансовая прибыль увеличится на 401675 руб. 1326936 -925261 . 6. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице.
Таблица 11 Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению с учетом повышения квалификации персонала п п Наименование показателя Ед. изм. До прове-дения меро-приятий 2005 год После внедрения меро-приятий 2006 год Изменения - 1 2 3 4 5 6 7 1 Выручка без НДС руб. 14682000 16324468 1642468 111,19 2 Себестоимость руб. 170995 205995 35000 120,47 3 Стоимость основных производственных фондов руб. 12947 12947 4 Численность работников чел. 8 8 5 Фонд оплаты труда руб. 45000 45000 6 Балансовая прибыль с.1 - с.2 руб. 14511005 16118473 1 607 468 111,08 7 Рентабельность производства с.6 с.2 х100 8486,22 7824,69 -661,52 92,20 8 Рентабельность про -даж с.6 c.1 х100 98,84 98,74 -0,10 99,90 9 Производительность труда с.1 c.4 руб. чел 1835250 2040558,5 205308,50 111,19 10 Фондоотдача с.1 с.3 руб. руб 1134,01 1260,87 126,86 111,19 11 Средняя заработная плата с.5 с.4 руб. чел 5625 5625,00 0,00 100,00 Методика расчета технико-экономических показателей 1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмы 14682000 руб. Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению, направленного на повышение квалификации персонала 16324468 руб. 2. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия Таблица 12 Расчет себестоимости услуг ООО Магеллан Показатели До проведения мероприятия После проведения мероприятия отклонение 1 2 3 4 Фонд оплаты труда 45 000 45 000 - Налоги с ФОТ ЕСН 29 травматизм 1,1 13 995 13995 - Аренда помещения 112 000 112 000 - Повышение квалификации персонала обучение - 35 000 35 000 ИТОГО 170995 205995 35 000 3. Разработка мероприятий по стратегическому управлению за счет повышения квалификации персонала повлечет за собой - увеличение управленческих расходов - на 35000 руб. 4.Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 1642468 руб. 16324468-14682000 . 5. Балансовая прибыль увеличится на 1 607 468 руб. 16118473 -14511005 . 6 Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице. Таблица 13 Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению путем создания Интернет-сайта для рекламирования услуг фирмы п п Наименование показателя Ед. изм. До прове-дения меро-приятий 2005 год После внедрения меро-приятий 2006 год Изменения - 1 2 3 4 5 6 7 1 Выручка без НДС руб. 14682000 21524454 6842454 146,60 2 Себестоимость руб. 372 624 649124 276 500 171,52 3 Стоимость основных производственных фондов руб. 12947 12947 4 Численность работников чел. 8 8 5 Фонд оплаты труда руб. 45000 45000 6 Балансовая прибыль с.1 - с.2 руб. 14309376 20875330 6 565 954 145,89 7 Рентабельность производства с.6 с.2 х100 3840,16 3215,92 -624,24 83,74 8 Рентабельность про -даж с.6 c.1 х100 97,46 96,98 -0,48 99,51 9 Производительность труда с.1 c.4 руб. чел 1835250 2690556,75 855306,75 146,60 10 Фондоотдача с.1 с.3 руб. руб 1134,01 1662,51 528,50 146,60 11 Средняя заработная плата с.5 с.4 руб. чел 5625 5625 Методика расчета технико-экономических показателей 1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмы 14682000 руб. 2. Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению путем создания Интернет-сайта для рекламирования услуг фирмы 21524454 руб. 3. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия Таблица 14 Расчет себестоимости услуг ООО Магеллан Показатели До проведения мероприятия После проведения мероприятия отклонение 1 2 3 4 Фонд оплаты труда 45 000 45 000 - Налоги с ФОТ ЕСН 29 травматизм 1,1 13 995 13 995 - Аренда помещения 112 000 112 000 - Коммерческие расходы создание Интернет-сайта и баннера 201 629 492 124 276 500 ИТОГО 372 624 649124 276 500 4. Разработка мероприятий по стратегическому управлению путем создания Интернет-сайта и Интернет-баннера для рекламирования услуг фирмы повлечет за собой - увеличение коммерческих расходов - на 276500 руб. 4. Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 6842454 руб. 5. Балансовая прибыль увеличится на 6 565 954 руб. 6. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице.
Предварительно рассчитав влияние каждого фактора разрабатываемых мероприятий на общее изменение выручки от реализации услуг и балансовой прибыли, объединим все составляющие системы и рассчитаем полученный экономический эффект.
Таблица 15 Технико-экономические показатели эффективности разработки мероприятий по стратегическому управлению п п Наименование показателя Ед. изм. До прове-дения меро-приятий 2005 год После внедрения меро-приятий 2006 год Изменения - 1 2 3 4 5 6 7 1 Выручка без НДС руб. 14682000 26671000 11989000 181,66 2 Себестоимость руб. 372624 936 650 564 026 251,37 3 Стоимость основных производственных фондов руб. 12947 172947 160000 1335,81 4 Численность работников чел. 8 8 5 Фонд оплаты труда руб. 45000 66000 21000 146,60 6 Балансовая прибыль с.1 - с.2 руб. 14309376 25734350 11 424 974 179,84 7 Рентабельность производства с.6 с.2 х100 3840,16 2747,49 -1092,68 71,55 8 Рентабельность про -даж с.6 c.1 х100 97,46 96,49 -0,97 99,00 9 Производительность труда с.1 c.4 руб. чел 1835250 3333875 1498625,00 181,66 10 Фондоотдача с.1 с.3 руб. руб 1134,01 154,21 -979,79 13,60 11 Средняя заработная плата с.5 с.4 руб. чел 5625 8250 2625 146,66 Методика расчета технико-экономических показателей 1. Выручка за 2005 год без учета разработки мероприятий по стратегическому управлению туристической фирмы 14682000 руб. 2. Выручка за 2006 год с учетом разработки мероприятий по стратегическому управлению 26671000 руб. 3. Расчет себестоимости до и после проведения мероприятия Таблица 16 Сводный расчет себестоимости услуг ООО Магеллан Показатели До проведения мероприятия После проведения мероприятия отклонение 1 2 3 4 Фонд оплаты труда 45 000 66 000 21 000 Налоги с ФОТ ЕСН 29 травматизм 1,1 13 995 20 526 6531 Аренда помещения 112 000 146995 34995 Коммерческие расходы 201 629 703129 501 500 ИТОГО 372 624 936 650 564 026 4. Разработка мероприятий по стратегическому управлению повлечет за собой - увеличение управленческих и коммерческих расходов - на 564026 руб. 1. Вследствие увеличения вышеуказанных показателей увеличится выручка предприятия на 11989000 руб. 26671000-14682000 . 2. Балансовая прибыль увеличится на 11 424 974 руб. 25734350 -14309376 . 3. Изменения остальных показателей рассчитываются согласно формулам в таблице.
Вывод Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей - балансовой прибыли - на 179,84 , Увеличение стоимости основных производственных фондов на 1335,81 , обеспечило создание сетевой локально-вычислительной сети и приобретение нового современного оборудования.
Снижение следующих показателей - рентабельности производства на 28,45 рентабельности продаж на 1,0 , -фондоотдачи - 86,4 существенно не повлияло на формирование прибыли.
Данные изменения произошли вследствие увеличения стоимости туристических туров по всем направлениям в 2006 году, а также за счет увеличения арендной платы и увеличения себестоимости оказываемых услуг за счет внедрения системы стратегического управления.
В целом, внедрение системы стратегического управления туристической фирмы за счет увеличения рекламной деятельности компании, обучения персонала, повышения заработной платы и улучшения условий труда, а также введением нового туристического направления - образовательный туризм - будет экономически эффективным мероприятием.
Таким образом, вследствие внедрения мероприятий, направленных на совершенствование системы стратегического управления ООО Магеллан, выручка предприятия возрастет на 81,66 , балансовая прибыль на 79,84 , т.е. основная миссия предприятия будет выполнена.
В целом, внедрение системы стратегического управления позволит предоставить сотрудникам возможность обучения и повышения квалификации, а также повышение заработной платы и улучшение условий организации труда, что является экономически эффективными мероприятиями. 6.