Динамика основных экономических показателей. Для анализа динамики экономических показателей работы ООО «Пять звезд», воспользуемся данными, которые приведены в таблице 3. Как видим из приведенных данных, за анализируемый период практически все показатели деятельности предприятия улучшились.
ООО «Пять звезд» наращивало объемы реализации продукции. В 2006 г. по сравнению с 2005 г. выручка увеличилась на 2579 тыс. руб. или на 7,7%; в 2007 г. по сравнению с 2006 г. – на 13296,6 тыс. руб. (т.е. на 36,7%). Это связано с расширением рынка сбыта услуг 9большим числом проведения корпоративных вечеров и подобных услуг), с налаживанием более тесных и продуктивных связей как со старыми партнерами, так и с привлечением новых.
Затраты на 1 руб. выручки имеют высокий уровень. В 2005-2006 гг. их уровень составил 0,92 руб. на 1 руб. выручки, а в 2007 г. – 0,87 руб т.е. наблюдается снижение уровня затрат на 0,05 руб. или 5,1%. Наряду с увеличением реализованной продукции и услуг, увеличивалась также их себестоимость.
В 2006 г. по сравнению с 2005 г себестоимость выросла на 2476 тыс. руб. или на 8,0%, а в 2007 г. по сравнению с 2006 г. соответственно – на 9907,3 тыс. руб. или на 29,7%. Темп роста себестоимости ниже темпа роста выручки, что положительно сказывается на уровне прибыли и рентабельности предприятия.
Таблица 3 Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Пять звезд» за 2005-2007 гг (тыс. руб.) Показатели Ед. изм. Сумма Темп роста, % Отклонение в сумме (+/-) 2005 2006 2007 2006 к 2005 2007 к 2006 2006 к 2005 2007 к 2006 1. Выручка от реализации товаров и услуг (без НДС) тыс. руб. 33646 36225 49521,6 107,7 136,7 +2579 +13296,6 2.Себестоимость реализованной продукции и услуг тыс. руб. 30848,4 33324,4 43231,7 108,0 129,7 +2476 +9907,3 3. Затраты на 1 руб. выручки % 91,7 92,0 87,3 100,3 94,9 +0,03 -4,7 4. Прибыль / убыток от реализации тыс. руб. 2309,8 2254,8 5273,1 97,6 233,9 -55 +3018,3 5. Рентабельность продаж % 6,9 6,2 10,7 -0,7 +4,5 6. Чистая прибыль тыс. руб. 1855,5 1403,4 3485,8 75,6 248,4 -452,1 +2082,4 7. Рентабельность деятельности % 5,5 3,9 7,0 -1,6 +3,1 8. Средняя стоимость основных фондов тыс. руб. 3956,8 4952,3 5705,3 125,2 115,2 +995,5 +753,0 9. Фондоотдача % 8,5 7,21 8,68 84,8 120,4 -1,29 +1,47 10. Фондоемкость % 0,12 0,14 0,12 116,7 85,7 +0,02 -0,02 11. Средняя стоимость оборотных активов тыс. руб. 2304,6 3287,1 4911,7 142,6 149,4 +982,5 +1624,6 12. Отдача оборотных средств % 14,6 11,02 10,08 75,5 91,5 -3,58 -0,94 13. Среднегодовая численность работников чел. 17 18 20 105,9 111,1 +1 +2 14. Производительность труда тыс. руб. / чел. 1979,18 2012,5 2475,63 101,7 123,0 +33,32 +463,13 В 2006 г. по сравнению с 2005 г. сумма прибыли от реализации сократилась на 55 тыс. руб. (т.е. на 2,4%), что связано с опережающим ростом себестоимости.
В 2007 г. по сравнению с 2006 г. прибыль от реализации увеличилась на 3018,3 тыс. руб. или на 133,9%. Данное отклонение является положительным показателем.
Чистая прибыль в 2006 г. по сравнению с 2005 г. сократилась на 452,1 тыс. руб или на 24,4%, это связано с ростом расходов, не включаемых в себестоимость.
В 2007 г. по сравнению с 2006 г. выросла на 2082,4 тыс. руб или на 148,4%. Показатели использования основных фондов и оборотного капитала по выручке имеют в целом неплохое значение.
Более подробно данные показатели рассматриваются в следующих разделах работы. Численность работников увеличилась в 2006 г. на 1 чел. (5,9%), в 2007 г. на 2 чел. (11,1%). При этом наблюдается рост производительности труда в 2006 г. на 33,32 тыс. руб. (1,7%), в 2007 г. на 463,13 тыс. руб. (23%). Если в 2006 г. рост численности был опережающим по отношению к производительности труда, то в 2007 г. наоборот темп роста производительности труда опережает темп роста численности работников, что является показателем развития деятельности предприятия и повышением эффективности использования персонала. 2.2.