Сущность финансов домашнего хозяйства

Сущность финансов домашнего хозяйства. Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и фи¬нансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фон¬дов денежных средств в целях обеспечения материальных и со¬циальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводст¬ва. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-эконо¬мической структуры общества.

В отличие от финансов коммер¬ческих предприятий и организаций, имеющих решающие значе¬ние в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта и национального до¬хода, финансы домохозяйства не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Выделение финансов домашнего хозяйства в самостоятельное звено финансовой системы в условиях развитых рыночных отно¬шений, когда кругооборот капитала охватывает преобладающую часть процесса производства, обусловлено рядом факторов. - 5 - 2. Функции финансов домохозяйств. Сущность финансов домохозяйств находит свое проявление в функциях.

Ныне они выполняют две базовые функции: 1) обеспечения жизненных потребностей семьи; 2) распределительную функцию. Изначальная и главная - функция обеспечения жизненных потребностей семьи. Она создает реальные условия существования членов данной семьи. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками возникал редко, в небольшом количестве и, как правило, по соседству.

В результате товарно-денежных отношений, появления, а за тем и увеличения рынка произошло: 1) расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи; 2) создание и рост денежных средств домашнего хозяйства; 3) возник¬новение денежного фонда — семейного бюджета, предназначенного для обеспечения материальными благами. Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи.

Финансовые отношения домашнего хозяйства включают две группы: 1) отношения между данной хозяйственной единицей и другими звеньями финансовой системы (государственными финансами - бюджетами и внебюджетными фондами, и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.; 2) отношения между членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денеж¬ные фонды.

Обособ - 6 - ление средств внутри домохозяйства не ме¬няет собственника, исключая всякую эквивалентность. Эта функция включает три последовательные ступени: фор¬мирование, распределение и использование денежных фондов. Обе функции финансов домохозяйства взаимосвязаны и дей¬ствуют одновременно, дополняя друг друга. - 7 - 3. Финансовые ресурсы домохозяйства. Финансовые ресурсы домохозяйства – это совокупный фонд денежных средств, находящийся в распоряжении семьи.

Соз¬данный в результате производственной деятельности членов до¬мохозяйства, он выступает частью национального дохода обще¬ства. Объем денежного фонда домохозяйства зависит от усилий каждого в хозяйстве. Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обо¬собленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Создаются два основных фонда: • фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива - семьи (при¬обретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных платных услуг и др.); • фонд сбережений (отложенных потребностей), который бу¬дет использован в будущем для приобретения дорогостоя¬щих товаров либо как капитал для получения прибыли.

Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать по¬требности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются по¬требности каждого в семье. Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает: 1) собственные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи - зарплата, доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности; 2) средства, мобилизованные на рынке, в форме получен¬ного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты; 3) средства, поступившие в порядке перераспределения пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социаль¬ных фондов.

Финансы домохозяйства взаимодействуют с централизованными финансами (бюджетами — федеральным, региональными, местными и вне - 8 - бюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятиями разных форм собственности, а также с финансовым рынком. Между ними возникают непрерывные денежные потоки - односторонние, двух- и многосторонние.

Между домохозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья получает оплату труда и доход.

Кро¬ме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме. Денежные потоки возникают у домашних хозяйств с негосударственным сектором — предприятиями, организациями, ком¬паниями. Получая от них товары, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме денег.

Юридические лица вместе с тем могут обеспечи¬вать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соот¬ветствующей собственности у членов данного коллектива. В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяй¬ства могут удовлетворять свои личные потребности сегодня и в будущем. - 9 - 4. Бюджет домашнего хозяйства. Финансовые ресурсы формиру¬ют бюджет домашнего хозяйства.

По своему материальному со¬держанию бюджет домохозяйства - это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объ¬единяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребно¬стей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуще¬ствлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую дея¬тельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п. В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды: • индивидуальные, предназначенные для отдельных членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.; • совместный, для покупки товаров общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.); • накопления и обеспечения (резервный фонд), используе¬мый для будущих капитальных расходов (покупки дома, квартиры, участка земли, средств транспорта, а также формирования первоначального капитала для коммерче¬ской деятельности). Потребность в создании фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, тре¬бующих больших средств, для отдыха и дорогостоящего меди¬цинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.

В экономической зарубежной литературе различают посто¬янный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, который, соглас- - 10 - но ожиданиям человека, сохранится в будущем.

В стабильном экономическом обществе к этому виду относят, как правило, оплату трудовой деятельности.

Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть, например, доход от ценных бумаг в связи с прекращением акционерного общества.

В России, когда общее экономическое положение страны неустойчиво, весь доход домохозяйства становится временным, трудно прогнозируемым. Доход семейного бюджета определяет объем потребления домохозяйств. Постоянный доход, размер которого повторяется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в их потребительских расходах. В то же время временный доход может оказать серьезное влияние на общий платежеспособный спрос страны. Его рои в отдельный период времени, создав дополнительные требовании товаров и услуг, осложнит ситуацию на рынке.

Государство оказывает существенное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономке оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воздействие осуществляется: 1) через налоговую систему — домохозяйства оплачивают налоги, сборы, пошлины и делают другие обязательные отчисления 2) через оплату труда работников в государственном секторе; 3) через предоставляемые различные общественные блага и услуги; 4) через государственное ценообразование. - 11 - 5. Доходы домашнего хозяйства.

Доходы домашнего хозяйства - часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. Эти доходы должны возместить трудовые затраты, т.е. все физические и умственные способности людей, израсходованные и процессе производства. Однако в современном обществе из-за не равномерного распределения национального дохода ресурсы у отдельных категорий домохозяйств оказываются недостаточными, чтобы поддержать жизненные силы на требуемом уровне.

Поэтому государство за счет бюджета и внебюджетных фондов и предпри¬ниматель за счет прибыли пополняют средства домохозяйств. 5.1. Валовой доход домохозяйств. Валовой доход домохозяйств - это денежные доходы, стоимость натуральных поступлений продуктов питания и предоставленных государством и предприятиями в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений), а накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне.

В валовых доходах преобладают денежные доходы, представляющие собой объем денежных средств, которыми располагает домохозяйство для обеспечения своих расходов. Денежные до¬ходы формируются за счет следующих источников: 1) оплата труда членов домохозяйств, полученная при вы¬полнении трудовых соглашений при найме, а также премии, по¬стоянные надбавки к зарплате, выплаты работодателями на со¬циально-культурные цели: пособия, оплата транспортных услуг, путевок и т.п.; 2) доходы от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендная плата и др.; 3) государственные социальные выплаты (трансферты) пенсии, по- - 12 - собия и другие платежи из бюджета и внебюджетных социальных фондов. В нашей стране соотношение между этими тремя источниками резко менялось.

В условиях гос¬подства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета.

По мере развития рыночных отношений роль второго источники стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом. Значение отдельного вида источника у конкретной семьи определяется ее социальным составом. Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, работающая супружеская семья без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов.

На пример, супруги-пенсионеры, воспитывающие малолетних внучат. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние ме¬сто проживания — в городе или на селе (рис. 13.2). Кроме того, денежные доходы домохозяйств пополняются за счет натуральных поступлений (например, производимых в под¬собных хозяйствах продуктов или выполнения для собственного потребления услуг, а также полученных в порядке поощрения то¬варно-материальных ценностей от работодателей или государства). 5.2. Денежные доходы.

В основу деления доходов положены раз¬ные признаки. 1. В зависимости от источника дохода они подразделяются на: • заработную плату и дополнительную оплату трудовой дея¬тельности; • доходы от предпринимательской деятельности; доходы от ценных бумаг; • арендную плату за переданное во временное пользование имущество; - 13 - • страховое возмещение; • доходы от реализации имущества; • выплаты из государственных денежных фондов (бюджетов, внебюджетных фондов); • прочие. 2. В зависимости от равномерности поступления различают доходы: • регулярные (оплата труда, арендная плата и др.); • периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам и др.); • случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества). 3. В зависимости от надежности поступления различают доходы: • гарантированные (госпенсии, доходы по госзаймам); • условно-гарантированные (оплата труда); • негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение). 5.3.