Пояснительная записка. Исходя из составленного финансового плана доходы в планируемом периоде должны составлять 108 224 тыс. руб Эта сумма получилась из доходов от текущей деятельности предприятия, которые составляют большую часть, примерно 79 в балансе доходов и расходов предприятия итого по разделу А поступления денежных средств разделить на итого доходов и умножить на 100 и доходов от инвестиционной деятельности в размере 19 714 тыс. руб это примерно 18 всех доходов предприятия.
Можно сделать вывод, что организация имеет стабильный доход для процессов производства.
На предприятии имеется увеличение задолженности на 2950 тыс. руб. от получения новых кредитов и займов.
Из этого следует, что организация не может обходиться собственными средствами.
Отток денежных средств на предприятии на планируемый период составит 109807,34 тыс. руб. 71 из всех планируемых расходов уйдет на текущую деятельность предприятия, около 24,7 уйдет на инвестиционную деятельность и 4,2 на финансовую деятельность.
Отчисления в бюджет составляют 6 из всех расходов.
Большая часть из всех налогов налог на прибыль, который составляет 64 и налоги, относимые на финансовые результаты 22 , налоги, включенные в себестоимость продукции 14 . В соответствии с финансовым планом предприятие планирует осуществить инвестиции в основные фонды в размере 11 220 тыс. рублей. 71 всех капитальных вложений составляют капитальные вложения производственного назначения.
В источниках финансирования капитальных вложений главное место занимают собственные средства самого предприятия, в частности 34 финансируется за счет чистой прибыли и 23,5 за счет амортизационных отчислений.
Также на финансирование капитальных вложений предполагается направить средства, поступившие на плановые накопления по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом в сумме 329 тыс. руб. Удельный вес этого источника в структуре источников финансирования составляют незначительную долю в 4 . Так же предприятие планирует увеличить потребность в оборотных средствах на 1 789 тыс. руб. Следовательно, предприятие стремится расширить свою деятельность, увеличить поступления денежных средств от текущей деятельности, чтобы покрыть расходы от финансовой и инвестиционной деятельности.
Текущая деятельность организации должна обеспечивать приток денежных средств, полностью покрывая их инвестиционный отток.
Отношение чистого денежного потока от текущей деятельности к чистому денежному потоку от инвестиционной деятельности должно превышать 50 . На примере нашего предприятия сальдо по текущей деятельности составило 7426,67 тыс. руб а по инвестиционной деятельности - 7365,65 тыс. руб следовательно, соотношение абсолютных чистых денежных потоков равно 7426,67 7 365,65 1,01 Предприятие предполагает получить валовую прибыль в планируемом периоде в размере 18 616 тыс. руб. В ходе ее распределения наиболее емкими стали такие статьи как налог на прибыль 24 4 467 18615,67 100 и капитальные вложения производственного назначения 43,5 8100 18615,67 100 . Остаток нераспределенной прибыли составил -867,03 тыс. руб. Таким образом, можно сделать вывод, что предприятие не обеспечено финансовыми ресурсами.
Важно отметить, что в структуре источников их формирования главную роль играют собственные источники финансовых ресурсов.