Финансовый план инвестиционного проекта Создание мини-завода по производству сахара. Расчёты настоящего финансового плана выполнены с помощью электронных таблиц Microsoft Excel, которые качественно отражают суть расчётов эффективности инвестиционных проектов, производимых специализированными программами, предназначенными для более глубокого и точного анализа.
Программа предусматривает расчетные операции в долларах США, поэтому все расчеты производятся в долларовом эквиваленте.
В качестве критериев оценки инвестиционного проекта используется система международных показателей. При подготовке исходных данных для расчета финансового плана были приняты следующие данные Объем реализации основной продукции сахара и жома Объем продаж в единицах продукции т 2008 2009 2010 и др Сахар 0 2 500 6 000 Жом 0 3 000 7 000 Цена продажи за единицу продукции 2008 2009 2010 и др Сахар 0,00 577,00 577,00 Жом 0,00 192,30 192,30 Стоимость материалов за единицу продукции 2008 2009 2010 и др Сахар 0,00 150,00 150,00 Жом 0,00 100,00 100,00 Стартовая цена на закупку сырья установлена на уровне среднегодовой за 2006 год 52 долл. 1350 рублей за тонну.
При 20 м извлечении сахара из сахарной свеклы стоимость материалов за единицу продукции увеличивается до 250 долл. за тонну.
Из них 150 мы перенесем на себестоимость сахара, а 100 на жом. ОБЩИЕ ИЗДЕРЖКИ Производственные расходы 2008 2009 2010 и др. Сырье сахарная свекла - 700 000 1500 000 Топливо и энергия 115 000 170 000 254 000 Транспортные расходы 66 000 40 000 40 000 Другие накладные расходы 2 000 8 000 5 000 Заработная плата производство 0 110 000 110 000 Премиальные от оборота производство 0,0 5,0 5,0 Итого 183 000 328 000 409 000 Общие и Административные Расходы 2008 2009 2010 и др. Заработная плата администрация 25 000 50 000 50 000 Премиальные от оборота администрация 5,0 5,0 5,0 Хозяйственные расходы 10 000 35 000 50 000 Командировочные расходы 25 000 5 000 1 000 Связь 20 000 10 000 10 000 Реклама и PR 2 500 10 000 1 000 Проектные и НИОКР 675 000 0 0 Прочие расходы 5 000 20 000 20 000 Итого 762 500 130 000 132 000 Всего общих издержек 945 000 1 158 000 2 041 000 Анализ структуры общих издержек компании показывает существенную долю расходов на сырье и энергоресурсы. Приобретение основных средств 2008 2009 Здания и сооружения 100 000 0 Оборудование 3 300 000 0 Транспортные средства 30 000 30 000 Оргтехника 20 000 5 000 Прочие основные средства 50 000 5 000 Всего приобретение ОС 3 500 000 40 000 Пуско-наладочные работы 0 300 000 Налоги Налог на прибыль 24,0 Налог на имущество 2,0 Налоги с оборота 3,0 Социальные отчисления с зарплаты 22,6 Годовые нормы амортизации здания и сооружения 5,00 оборудование 10,00 транспортные средства 10,00 оргтехника 20,00 прочие ОС 10,00 Планируется, что проектная мощность будет достигнута через 3 месяца после начала производства. 3.1.