Применение капитала и ожидаемый эффект. Исходя из общей стратегии развития единовременные расходы по созданию кафе будут выглядеть следующим образом Табл. 7 Табл.7 Разовые единовременные расходы предприятия Наименование Сумма руб. Оборудование для кухни 650 000 Оборудование офиса 90 000 R-keeper оборудование для составления бух.отчетности и выставления счетов 300 000 Расходы на согласование 300 000 Подбор персонала 30 000 Технология 1 500 Генеральный проект 90 000 Полиграфия 30 000 Фотосессии 10 000 Форма сотрудников 30 000 Патентование товарный знак 75 000 Строительство включая сантехнику 600 000 Мебель 210 000 Посуда, утварь 250 000 Проектная документация 90 000 Открытие 45 000 Интерьер 450 000 Услуги дизайнера 30 000 Оборудование бара 300 000 Внешнее оформление 150 000 Непредвиденные расходы 50 000 ИТОГО 3 781 500 Кроме разовых единовременных расходов предусмотрены Текущие ежемесячные расходы, включающие расходы на закупку товаров и расходы на персонал Табл.8 . Табл. 8 Постоянные ежемесячные расходы Наименование Сумма руб. Закупка продуктов 300 000 Амортизация оборудования 30 000 Амортизация мебели 15 000 Хозяйственные расходы салфетки, зубочистки, моющие средства и т.д. 9 000 Транспортные расходы 3 000 Административные расходы 6 000 Реклама 24 000 Амортизация посуды 6 000 Связь 6 000 Коммунальные расходы 30 000 Персонал Должность, кол-во работников Зарплата Директор 30 000 Зам.директора 28 000 Главный бухгалтер 27 000 Менеджер по закупкам 25 000 Шеф-повар-2 23 000 Повар-4 20 000 Бармен-кассир-2 18 500 Официант-6 9 000 Начальник охраны-2 17 000 Охранник-4 9 000 Водитель-2 7 000 Уборщица-2 6 000 Гардеробщик-2 4 500 ИТОГО 861 000 Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, кофейного аппарата, миксера и др. рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение. 1 Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб ежегодные амортизационные отчисления 60000 10 6000 руб. в год 2 Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления 30000 10 3000 руб. в год. 3 Срок службы компьютера Pentium IV - 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб ежегодные амортизационные отчисления составят 30000 3 10000 руб. в год. 4 Срок службы кондиционера - 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления 20000 6 3400 руб. в год 5 Срок службы плиты - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления 20000 10 2000 руб. в год 6 Срок службы кофейного аппарата - 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления 2400 3 800 руб. в год 7 Срок службы микроволновой печи - 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления 3000 3 1000 руб. 8 Срок службы миксера, чайника, музыкального центра - 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления 5100 3 1700 руб. 9 Срок службы мебели - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления 30000 10 3000 руб. ИТОГО амортизационные отчисления за год составят 45000 руб. Таким образом, текущие ежемесячные расходы в месяц составят 861000 руб. Первый месяц существования кафе - 4642500 руб. Собственно эти расходы составляют необходимые средства для открытия кафе и его месячного существования.
По нашим прогнозам, возможно 2-3 месяца кафе будет нуждаться в дополнительных субсидиях со стороны собственника предприятия.
Поэтому исходя из суммы общего бюджета рекомендуем выделить 150000 руб которые будут находиться в неком подобии депозита на непредвиденные расходы.
Остаток следует отложить для расширения компании или проведения дополнительной рекламной компании. 8. Финансовый план Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления проекта необходимо Собственный капитал 410 тыс. руб. Заемный капитал в форме лизинга 920 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования.
Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 25125 руб. Период действия договора составит 5 лет. 8.1