План доходов. Основная цель плана по доходам - выйти на режим самоокупаемости и перейти к режиму получения прибыли.
Прибыль предприятия рассчитывается за счет основных показателей наценок на предлагаемые в меню блюда Табл.9 Табл. 9 Ежемесячные доходы предприятия при полной реализации товара Наименование Средняя наценка на товар Доля в меню спроса Стоимость руб. Прибыль руб. Первые и вторые блюда 300 20 60 000 120 000 Десерты 400 15 45 000 120 000 Алкогольные напитки 300 15 45 000 135 000 Безалкагольные напитки 300 10 30 000 90 000 Чай, кофе 1000 25 75 000 750 000 Свежевыжатые соки 600 15 45 000 270 000 ИТОГО 100 300 000 1 485 000 Эти наценки являются средними по г. Ростов-на-Дону. Наценка на чай-кофе одна из самых рентабельных.
Для выполнения плана по доходам необходимо, чтобы в среднем кафе посещало 89 человек в день или 6 человек в час, если режим работы с 8.00 до 00.00. Данное время вполне приемлемо, учитывая, что можно организовать рекламу завтраков.
Предприятие выходит на режим самоокупаемости при загрузке в 35-37 посетителей в день со средним чеком в 600 руб. Для формирования этого чека необходимо, чтобы кроме чая-кофе посетитель взял десерт, салат. 8.2 Прогноз рентабельности Прогноз рентабельности предприятия строиться из расчета, что в первые месяцы существования оно будет находиться на этапе развития, но среднегодовой уровень по доходам первый год составит 90 . Табл. 10 Таблица рентабельности Наименование 1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. реализации 40 50 60 70 80 100 Общая руб. 21400 26750 32100 37450 42800 53500 Расход руб. 21350 21350 21350 21350 21350 21350 Доход руб. месяц 50 5400 10750 16100 21450 32150 квартал 16200 69700 Налоги руб. 18 2916 12546 24 3188 13716 Прибыль руб. 10096 43438 ЕСН 37,5 и 21 Таблица рентабельности продолжение Наименование 7 мес. 8 мес. 9 мес. 10 мес. 11 мес. 12 мес. реализации 100 100 100 100 100 100 Общая руб. 53500 53500 53500 53500 53500 53500 Расход руб. 21350 21350 21350 21350 21350 21350 Доход руб. месяц 32150 32150 32150 32150 32150 32150 квартал 96450 96450 Налоги руб. 18 17361 17361 24 18981 18981 Прибыль руб. 60108 60108 ЕСН 37,5 и 21 19449 годовой чистый доход предприятия 154301 Таким образом, мы прогнозируем, что предприятие не выйдет за отрицательные рамки самоокупаемости, и в дальнейшем будет наблюдаться рост продаж.
В таблице также представлены основные ставки налогообложения. Наши расчеты показывают, что налоги не станут препятствием для дальнейшего развития предприятия. 8.3