ВЭД

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по курсу: Внешняя экономическая деятельность тема: Кредитование ВЭД Содержание Стр. Введение 1 Виды и типы кредитов, их классификация 1.1 Виды кредитов 1.2 Типы кредитов 1.3 Классификация кредитов 2 Формы кредитования 2.1 Формы кредитования импортеров 2.2 Формы кредитования экспортеров 2.3 Факторинг и форфейтинг 16 2.3.1 Издержки форфейтинга 3.2 Факторинговый договор 3.3 Взаимный и прямой факторинг 20 Заключение 22 Список литературы 24 Введение В России за последние годы существенно возросло значение кредита во внешней торговле, т. е. предоставление заемных средств в денежной или натуральной форме на условиях возвратности и, как правило, с уплатой определенного по соглашению между кредитором и должником процента за пользование кредитом. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные финансовые институты.

Условия международного кредита отражают его связь с экономическими законами рынка и используются для решения задач экономических агентов рынка и государства.

Кредитование является важным инструментом воздействия на предпринимательскую активность. Кредитование внешнеэкономической деятельности служит средством повышения конкурентоспособности отечественных компаний, способствует укреплению их позиций на мировых рынках.

В современных условиях кредит обслуживает большинство видов внешнеэкономической деятельности – внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические связи и т.д. В настоящее время практически ни одна внешнеторговая сделка не обходится без кредита в той или иной форме. Ведущее место в системе всемирных экономических отношений занимает международная торговля. Международный торговый обмен, являясь одновременно и предпосылкой, и следствием международного разделения труда, выступает важным фактором формирования и функционирования мирового хозяйства.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Кредит играет важную роль в развитии международного товарооборота. Он способствует увеличению объемов мировой торговли, создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков.

Кредит также обслуживает и большинство видов внешнеэкономических связей - внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические связи и т.д. Знание процесса кредитования (виды кредита, этапы и условия его предоставления) как для продавцов, так и для покупателей является ключевым моментом для осуществления экспортно-импортных операций. 1 Виды и типы кредитов, их классификация 1.1 Виды кредитов Кредитование в международной внешнеторговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров.

В тоже время оно успешно используется с целью ускорения внешнеторговых сделок и облегчения сбыта, прежде всего, крупных объемов экспортной продукции, в условиях острой конкуренции на мировых рынках. Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или натуральной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента.

В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство. Коммерческая выгода кредитования внешнеторговых сделок для экспортера определяется несколькими моментами: ускорением сбыта; степенью увеличения объема поставок товаров; стоимостью экспортных кредитив и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки. Для импортеров довольно частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок - сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования. 1.2 Типы кредитов Под воздействием острой конкуренции предприятия вынуждены за счет привлечения дополнительных финансовых ресурсов увеличивать оборотный капитал и максимально ускорять оборачиваемость средств, мобилизируемых для осуществления внешнеэкономической деятельности.

Кредиты предприятия получают, как правило, под залог проданных товаров на весь период их продвижения от продавца к покупателю и до завершения расчетов между ними. Это, в свою очередь, дает возможность получать соответствующую долю прибыли банкам, участвующим в мобилизации временно свободного капитала на денежном рынке этих стран. Кредиты, предоставляемые для финансирования внешнеэкономических сделок, можно классифицировать по нескольким видам, характеризующим отдельные аспекты кредитных отношений сторон: объектам кредита (валютные и товарные), кредиторам (фирменные, банковские, брокерские, правительственные, предоставляемые международными валютно-финансовыми организациями), срокам кредитования (долго средне- и краткосрочные), целевому назначению (на завершение производства экспортного товара, хранение, складирование и т.д.), условиям реализации (наличные или акцептные), способу предоставления (выдача аванса, отсрочка или рассрочка платежа), способу обеспечения (обеспеченные и банковские) и т.д. (См. табл.1). 1.3 Классификация кредитов Таблица 1. Классификация кредитов в системе внешнеторговых расчетов № Признак классификации Виды кредитов 1. По характеру отношений сторон в процессе кредитования Коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государственные, брокерские 2. По срокам кредитования Краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные 3. По способу предоставления Авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа 4. По способу покрытия Частичные и полные 5. По способу погашения Вексельные, акцептные 6. По целевому назначению На завершение экспортного производства, на хранение, складирование 7. По условиям реализации Наличные, акцептные 8. По способу обеспечения Обеспеченные, необеспеченные (бланковые) 9. По целевой функции Традиционные и нетрадиционные 10. Традиционные Коммерческие, банковские, товарные, фирменные 11. Нетрадиционные Факторинг, форфейтинг 12. По форме предоставления: Экспортером импортеру Фирменные: вексельный, кредит по открытому счету Банковские: акцептный, акцептно-рамбурсный 13. Импортером экспортеру Коммерческие: покупательские авансы, задаток Банковские: подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам В зависимости от конкретных условий внешнеторговых сделок международной практикой выработаны определенные обычаи и порядок предоставления кредитов, стадии совершения платежа, степени покрытия стоимости поставляемых товаров и т. п. Фирменный кредит является преимущественной формой кредитования внешнеэкономической деятельности.

Его можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме экспортером иностранному импортеру в виде отсрочки платежа за проданные товары.

Кредит в этом случае предоставляется под обязательства должника погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начисленные проценты. (рис.№1) Формы фирменного кредита в системе внешнеторговых расчетов Фирменный кредит, называемый также коммерческим или кредитом поставщика, представляет собой кредитование экспортером импортера в нескольких формах.

Кредит может быть предоставлен в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары, именуемой чистым коммерческим или товарным кредитом, либо в виде денежных займов (финансовый кредит), выданных импортеру на предстоящую оплату экспортером или его уполномоченным банком.

Фирменный кредит также реализуется в виде выдачи авансов импортером экспортеру. Он может также предоставляться торговыми посредниками-брокерами (брокерские кредиты) за счет полученных ими средств от коммерческих банков по более низким ставкам по сравнению с теми, которые они предлагают своим клиентам.

Фирменный кредит чаще всего имеет место при сделках купли-продажи и подряда.

Формы фирменного кредита показаны на рис.№1. Другой распространенной формой кредитования является банковское кредитование.

Банковский кредит означает выдачу экспортерам и импортерам денежных ссуд за счет средств самого банка.

Наиболее простой формой товарного кредита является беспроцентная рассрочка платежа.

Она представляет как бы промежуточное состояние между немедленным наличным платежом и продажей товаров в кредит и выражается в согласии, данном экспортером покупателю на осуществление платежей в течение определенного времени, установленного с начала даты поставки товара. Экспортер тем самым кредитует импортера на конкретный период без начисления процентов. Под расчетом в кредит с рассрочкой платежа всегда понимается только коммерческий кредит. Следовательно, оплата импортных товаров за счет банковских или государственных кредитов и займов не будет означать рассрочки платежа.

Длительность предоставляемых рассрочек платежа может составлять от нескольких месяцев до трех лет. По срокам выдачи коммерческие кредиты делятся на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). В международной практике встречаются и более длительные сроки кредитования (до десяти лет). Преимущественно они имеют место в рамках специальных межправительственных соглашений.

Краткосрочное кредитование используется в основном при экспорте массовых однородных и сырьевых товаров с платежами по открытому счету. Обычно такие кредиты предоставляются на полную стоимость экспорта, реже - на часть стоимости. При этом предполагается авансовый платеж и оплата путем наличных расчетов против отгрузочных документов. Поскольку целевое назначение таких кредитов связано с реализацией товара, обязательно учитывается его реальный период. (рис.№2). Схема платежей при долгосрочном коммерческом кредите Среднесрочные и долгосрочные кредиты предоставляются чаще всего при экспорте машин и оборудования, крупных партий поставок, комплектного оборудования при строительстве объектов за рубежом.

Долгосрочные кредиты сопровождает обычно вексельная форма платежа процесс, которого предусматривает следующую последовательность. Произведя поставку, экспортер передает покупателю товаросопроводительные документы против акцепта (письменного подтверждения) со стороны последнего переводного векселя (тратты), выписанного продавцом на сумму долга.

В случае, когда коммерческие кредиты предоставляются на условиях начисления годовых процентов (интереса), в траттах должна указываться стоимость товара с учетом интересов по кредитам. Можно выписывать отдельные тратты на суммы, накапливающиеся по кредитным ставкам к установленным срокам платежа. Порядок обеспечения платежей при долгосрочном кредитовании показан на рис.№2. Как видно из схемы, аванс в размере до 10% суммы контракта выплачивается импортером в период от 30 до 90 дней с момента подписания контракта, после чего контракт вступает в силу. Аванс выступает в определенной мере гарантией того, что покупатель в дальнейшем не откажется от поставленного товара, иначе он потеряет полностью сумму авансового платежа. По мере осуществления поставок отдельных партий оборудования покупатель оплачивает на условиях наличных расчетов от 10 до 15% его контрактной стоимости с безотзывного подтвержденного или револьверного аккредитива против товарных документов.

На оставшуюся часть суммы контракта (75—85%) экспортер выписывает комплект тратт, каждая из которых имеет свой срок платежа по условиям кредита: рассчитанные на несколько лет равные полугодовые платежи или оплата фиксированных сумм, соответствующих по времени срокам завершения монтажа технологического оборудования и его пуска. 2 Формы кредитования 2.1

Формы кредитования импортеров

При этом под траттой следует понимать переводной вексель; инкассо - оп... Импортер погашает задолженность по открытому счету, согласно оговоренн... По мере получения уведомления поставщиком о поступившей оплате (12) пр... Предоставление банковских кредитов импортерам находит широкое применен... Во-вторых, при отсутствии таких опасений у экспортера могут возникнуть...

Формы кредитования экспортеров

Такое кредитование экспортера импортером осуществляется в форме покупа... Такой аванс освобождает экспортера-изготовителя данной продукции от не... По стоимостному объему такой аванс не превышает обычно общей суммы кон... Авансы погашаются либо по мере отгрузки каждой партии товара, либо пут... Обеспечением предоставленных ссуд, как правило, служат товарные докуме...

Факторинг и форфейтинг

Форфейтинг обязательно предполагает наличие вторичного рынка, на котор... Основой подобной формы финансирования служит переуступка неоплаченных ... 2.3.1 . Поэтому главной составной издержек являются дисконтные ставки, которые... Факторинг и форфейтинг.

Издержки форфейтинга

Издержки форфейтинга. Это расходы, которые принимает на себя форфейтинговая компания; 2- по ... имеющие передаточную надпись, которая дает право передавать их в проце... Принципиальное сходство рассмотренных форм кредитования состоит в том,... Основной предпосылкой факторингового обслуживания внешнеторговых опера...

Взаимный и прямой факторинг

В общем совокупном объеме международных факторинговых операций на долю... являются внешними операциями. При прямом факторинге факторинговая компания заключает, как правило, д... Выделяют также внешнеторговый факторинг, который может сочетать формы ... Политика, проводимая в нашей стране на данный момент, направленная на ...

Список литературы

Список литературы 1 В. Покровская «Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности»; 2 Л.Е. Стровский «ВЭД предприятия»; 3 Безруков В «Внешнеэкономическая деятельность», Экономист, №7, стр.14-21; 4 О.И. Дегтярева «Внешняя экономическая деятельность»; 5 И.Н. Герчекова «Международное коммерческое дело»; 6 www.eup.ru; 7 Т.Н. Полянова «Внешняя экономическая деятельность».