Эффективность проектных решений. Вариант 6С В данном разделе приведены некоторые мероприятия по управлению финансирования предприятия, эффективности использования ресурсов.
Факторы изменения основных показателей деятельности предприятия. Таблица 10 - Исходные данные для расчета проектных решений. Показатели Базовый вариант Проектный вариант 1.Материалоемкость продукции, руб. т 3453,847 Снизилась на 2,5 2.Фактические время, ч 7500 ? 3.Простой оборудования по организационным причинам, ч 155 80 4.Затраты на рекламу и маркетинговые исследования 10 коммерческих расходов за отчетный год Увеличилась на 4,5 1. Топливо технологическое в условном, кг 2. Энергетические затраты 2.1. затраты на электроэнергию остаются неизменными. 2.2. пар производственный, Гкал. Расходы на пар производственный уменьшаются за счет увеличения объема производства 2.3. вода I подъема, м. Расходы на воду I подъема изменяются только из-за увеличения объема производства 2.4. вода оборотного цикла, м. Затраты на воду оборотного цикла уменьшаются благодаря увеличению объема производства. 2.5. воздух сжатый, м и кислород, м остаются неизменными. 3. Расходы на вспомогательные материалы в проектном варианте не изменились. 4. Заработная плата 5. Отчисления на социальное страхование 6. Амортизация основных средств 7. Ремонтный фонд. Отчисления в ремонтный фонд изменяются за счет увеличения объема производства 8. Износ сменного оборудования и инструмента.
Расходы, связанные с износом сменного оборудования и инструмента, уменьшаются с ростом объема производства 9. Содержание основных средств.
Затраты на содержание основных средств изменяются в связи с увеличением объема производства 10. Внутризаводское перемещение грузов остается неизменным по сравнению с предыдущим годом. 11. Прочие расходы цеха. Прочие расходы цеха зависят от объема производства Пусконаладочные работы зависят от объема производства и рассчитываются следующим образом. Таблица 11 изменения за счет увеличения объема производства Статьи затрат Базовый вариант Проектный вариант кол-во цена, руб. сумма, руб. кол-во цена, руб. сумма, руб. Задано металла, т 1,039 3071,13 3190,9 1,037 3071,13 3060,32 Отходы и брак, т 0,039 365,20 14,24 0,037 365,20 13,51 Задано без отходов 1,000 3176,66 1,000 3170,878 Расходы по переделу 1.Топливо технологическое в условном, кг 82,09 0,60 37,174 61,68 0,60 37,01 2. Энергетические затраты - электроэнергия, кВт-ч 25,4 0,54 13,716 25,4 0,54 13,716 - пар производств Гкал 3,68 0,14 0,516 3,67 0,14 0,514 - вода I подъема, м 28,85 0,40 11,54 28,5 0,40 11,4 - вода оборотного цикла, м 16,55 0,22 3,68 16,55 0,22 3,64 - воздух сжатый, м 59,80 0,07 4,19 59,80 0,07 4,19 - кислород, м 7,30 0,95 6,93 7,30 0,95 6,93 Итого энергетических затрат 39,992 40,39 3.Вспомогательные материалы 11,253 11,253 4. Заработная плата 48,6 48,36 5. Отчисления на социальное страхование 18,39 18,299 6. Амортизация основных средств 20,01 19,81 7. Ремонтный фонд 39,87 39,554 8. Износ сменного оборудования и инструмента 14,39 14,375 9. Содержание основных средств 20,41 20,252 10.Внутризаводское перемещение грузов 2,55 2,55 11. Прочие расходы цеха 3,36 3,32 Итого по переделу 258,857 254,173 Пусконаладочные работы 4,09 4,050 Производственная себестоимость продукции 3453,847 3425,051 Таким образом, себестоимость единицы готовой продукции изменилась за счет увеличения объема производства и составила 3425,051 руб. Таблица 12 - Расчет показателей для проектного варианта.
Показатели Базовый вариант Проектный вариант 1. Материалоемкость продукции, руб. т 3453,847 3436,95 2. фактическое время, ч 7500 7575 3. простой оборудования по организационным причинам, ч 155 80 4. Затраты на рекламу и маркетинговые исследования 11408,45 5133,80 Фактическое время по проекту 7500 155 - 80 7575 ч Заданно без отходов 1 0,037 3071,13 - 14,24 0,975 3184,762 - 13,884 3170,878 Коэффициент увеличения объема производства 7575 7500 1,01 Затраты на рекламу в отчетном году 114084,5 0,1 11408,45 Q проект 2420000 1,01 2444200 т Прочие расходы цеха Выручка от продажи продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей 4,320 2444200 10558944 тыс.руб. Себестоимость проданной продукции 3453,847 2444200 1000 8441892,837. Валовая прибыль 10558944 - 8441892,84 2117051,16 Коммерческие расходы 114084,5 0,6 114084,5 0,4 1,01 0,45 114084,5 534574,4 Управленческие расходы 491140 Прибыль от продаж 2117051,16 - 534574,4 - 491140 1091336,74 Рентабельность продаж 1091336,74 10558944 100 10,34 В ходе проведения данных мероприятий увеличилась прибыль от продаж, за счет повышения выручки от продаж продукции, снижения себестоимости и роста объема производства.
Как понятно и видно из расчетов рентабельность продаж возросла, этим можно отметить, что предприятие имеет больше прибыли с каждого рубля проданной продукции. Можно также отметить, что проектные решения благоприятно влияют на эффективность функционирования предприятия.