Источники и адресаты данных. Источником поступления информации служит кредитное досье предприятия, составленное кредитным инспектором.
Основными документами для расчета коэффициентов ликвидности в данном досье выступают 1. Бухгалтерский баланс предприятия за последние 3 года, заверенные в налоговой инспекции.
Баланс показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. 2. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли и ее распределении. Для доступа к внешним, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможностей появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием.
Также источниками информации о кредитоспособности Заемщика могут служить Переговоры с Заявителями, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов, внешние источники. Сведения, полученные от поставщиков фирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите, полученном в течение года. Обычный размер остатка на депозитном счете и платежи по ссудам.
Данные о руководителях и владельцах фирмы. Кроме того должны быть подробно охарактеризованы род деятельности фирмы, ее клиентура и производственные мощности. Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы.
Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности как самой фирмы, обратившейся за кредитом, так и ее руководящих работников. Еще одним источником сведений является Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом - организация, снабжающая своих членов сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране.
Члены организации получают ответ на вопрос как аккуратно платит фирма? Однако информация содержит только факты, при этом в ней отсутствует анализ, объяснения и какие-либо рекомендации. Форма 4 Отчет о движении денежных средств необходимо учитывать следующее платежеспособность организации - показатель очень динамичный, меняется очень быстро, и его исчисление одномоментно один раз в квартал или один раз в год не позволяет сформировать достоверную картину. Поэтому и составляется платежный календарь, где сопоставление наличных ожидаемых средств и платежных обязательств производится на очень короткие периоды времени 1 5 10 15 дней, месяц. Оперативный платежный календарь составляется на основе данных об отгрузке и реализации продукции, о закупках сырья, материалов и оборудования, и также по информации, содержащейся в документах о расчетах по оплате труда, на выдачу авансов работникам, в выписках со счетов банков и т.п. По данным оперативного платежного календаря формируют динамические ряды, а затем проводят анализ изменений показателя платежеспособности.
Адресаты данных 1 - Кредитный отдел 2 - Отдел ОКО 3 - Бухгалтерия Пункт обработки информации Объём обрабатываемой информации в печатных символах Кредитный отдел 61832 Отдел ОКО отдел кассовых операций 19690 Бухгалтерия 17640. Максимальный объём обработки в единицу времени приходится на такие документы, как нотариально заверенные копии учредительных документов предприятия, форма 0402008 - приходный кассовый ордер, платёжное поручение и мемориальный ордер.
Эти документы имеют наибольшую частоту использования в системе обработки, а нотариально заверенные копии учредительных документов предприятия попадают в этот список ещё и из-за большого объёма самого документа. Отделы ОКО и кредитный работают либо с частично структурированной информацией, либо с вовсе неструктурированной, на этих рабочих местах необходим визуальный контроль, работников для исполнения функций по обработке информации достаточно, функции строго распределены между ними, а функции работников технического отдела автоматизированы в части работы со структурированной информацией, поэтому необходимости менять привычную технологию работы здесь нет. Технологию обработки информации, действующую на предприятии, можно назвать децентрализованной с частичной централизацией, так как существуют АРМ бухгалтеров в составе АБС ОДБ , которая позволяет формировать финансовую отчетность, но работа с клиентами осуществляется в основном отделом ОКО, таким образом, бухгалтерия служит своеобразным вычислительным центром.
Финансовая отчетность баланс по счетам второго порядка, общая финансовая отчетность, оборотная ведомость, расчет обязательных нормативов, другие формы финансовой отчетности Учредительные и финансовые документы учредительный договор, устав предприятия, список акционеров пайщиков, лицензия, аудиторское заключение, годовые отчеты, балансы.
Информация в СМИ рейтинги, аналитические и деловые статьи, котировки долгов организации.
Информация, полученная у третьей стороны заключение специализированных агентств, мнение знакомых специалистов, отзывы клиентов предприятия. 1.6