Документ «Движения по р/с (по торговым операциям)»
Документ предназначен для ввода строк выписки по расчетному счету, связанных с поступлением денежных средств от покупателей и оплатой поставщикам по торговым операциям.
Сумма поступлений отражается в графе «Приход» табличной части документа, сумма выплат —в графе «Расход». В зависимости от вида выплаты (оплата за приобретенные товары, возврат денег при возврате товара) следует указать в соответствующей графе вид оплаты «Оплата» или «Возврат» (по умолчанию всегда устанавливается «Оплата»).
Для поступлений можно указать также в соответствующей графе ставку НДС. Значение реквизита «Ставка НДС» можно заполнять, а можно оставлять незаполненными. Подробнее об этом см. раздел «Учет налога с продаж».
При вводе этого документа бывает удобно пользоваться подбором по справочнику «Контрагенты» (кнопка «Подбор»). В этом случае необходимо выбрать контрагента (поставщика или покупателя), а затем указать сумму платежа. Для указания выплаты необходимо ввести отрицательную сумму. Если документ заполняется без использования подбора, то отрицательных сумм задавать не надо. Достаточно в графе «Дв. по р/с» указать вид движения (Получение / Выплата), а затем указать сумму в нужной графе (Приход / Расход).
В зависимости от состояния взаиморасчетов с покупателями и поставщиками на момент проведения документа, введенные суммы полностью или частично могут быть проведены как:
· оплата отгруженных товаров (оказанных услуг);
· поступление аванса от покупателя;
· оплата полученных товаров (услуг);
· оплата товаров, принятых на реализацию от комитента и проданных;
· выплата аванса поставщику.
Для документов, относящихся к управленческому учету (тип учета «Упр.»), бухгалтерские проводки сформированы не будут.
Документ «Выписка (для неторговых операций)»
Для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».
Поле ввода реквизитов расчетного счета заполняется выбором из справочника «Банковские счета». Документ «Выписка» позволяет обрабатывать как рублевые, так и валютные выписки; тип выписки устанавливается в зависимости от типа (рублевый или валютный) выбранного расчетного счета.
В табличной части документа прежде всего необходимо выбрать вид операции по расчетному счету:
· поступление;
· списание;
· поступление от покупателя;
· оплата поставщику.
В зависимости от того, какой вид операции вы выберите, при проведении документа будут сформированы различные проводки.
Если указан вид операции «Поступление от покупателя», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики за покупателем числилась задолженность на счете 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками в рублях», то из суммы поступления погашается эта задолженность. При этом формируется проводка но дебету счета 51 и кредиту счета 62.1. Для организаций с учетной политикой «по оплате» дополнительно по дебету счета 76.4 «Отложенные к уплате в бюджет налоги» в корреспонденции со счетами учета расчетов с бюджетом формируются проводки по налогу на добавленную стоимость, налогу на реализацию горюче-смазочных материалов и налогу с продаж.
Если поступившая сумма превышает сумму задолженности или задолженность отсутствует, то часть поступившей суммы или сумма полностью зачисляется в кредит счета 64.1 «Расчеты по авансам, полученным в рублях». Если авансы подлежат обложению налогом на добавленную стоимость и налогом с продаж, то формируются проводки по дебету счета 64.1 и кредиту счета 68.
Если указан вид операции «Оплата поставщику», то документ автоматически определяет, какой счет нужно выбрать в качестве корреспондирующего. Если по указанным объектам аналитики перед поставщиком числилась задолженность на счете 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях», то в первую очередь погашается эта задолженность, при этом формируется проводка по кредиту счета 51 и дебету счета 60.1.
Если перечисляемая сумма превышает сумму задолженности или задолженность перед поставщиком отсутствует, то часть суммы или сумма полностью отражается как аванс поставщику по дебету счета 61.1 «Расчеты по авансам, выданным в рублях».
В поле «Назначение платежа» указывается поясняющая информация о данной операции.
Если выбран тип операции «Поступление» или «Списание», то указываются реквизиты корреспондирующего счета (код и объекты аналитического учета). Для операций «Поступление от покупателя» и «Оплата поставщику» корреспондирующий счет не запрашивается.
Сумма строки выписки указывается в графе «Приход» или «Расход».
Если в выписке отражается операция, по которой в информационной базе имеются документы, то информацию из этих документов можно автоматически перенести в соответствующие реквизиты. Например, при списании можно выбрать платежное поручение, на основании которого банк произвел списание денежных средств с расчетного счета. Для этого после выбора вида операции по счету следует щелкнуть на поле, расположенном над ним («По документу»). При этом открывается форма списка журнала «Платежные документы», в котором можно выбрать платежное поручение.
В нижней части формы выписки для справки показаны обороты по дебету («Поступило») и кредиту («Списано») счета 51 «Расчетный счет». Для проверки соответствия остатков по выписке с данными бухгалтерского учета следует нажать на кнопку «Рассчитать».